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實(shí)務(wù)
問題已解決
外購的庫存商品，銷售部領(lǐng)用，入庫收到普票，需要交銷項(xiàng)稅嗎，這個(gè)賬務(wù)銷項(xiàng)稅核算依基數(shù)
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04/15 12:17
84784979 
04/15 12:22
購進(jìn)價(jià)格，格外加稅點(diǎn)
84784979
04/15 13:50
不是，購買收到的是普票
84784979
04/15 13:51
購買是普票，沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣
84784979
04/15 13:56
那直接做成這個(gè):
借:銷售費(fèi)用
貸:庫存商品
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)進(jìn)行處理
84784979
04/15 14:22
老師，你好，我們收到的是普票，是不是不需要做銷項(xiàng)處理呢
高輝老師 
04/15 12:15
你好，領(lǐng)用的是發(fā)給公司的福利還是招待費(fèi)了
高輝老師
04/15 12:22
要視同銷售的，分錄
借:銷售費(fèi)用-招待費(fèi)?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
庫存商品
高輝老師
04/15 13:53
那直接做分錄
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
張面這樣做就可以
匯算的時(shí)候按照視同銷售確認(rèn)匯算調(diào)整就可以
高輝老師
04/15 14:01
下面的這個(gè)也可以的
高輝老師
04/15 14:25
通常按照
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
處理，只是在匯算的時(shí)候要視同銷售收入
少數(shù)稅務(wù)會(huì)讓交增值稅
按照不交增值稅的做吧
高輝老師
04/15 12:23
還有一個(gè)辦法是不抵扣進(jìn)行，做轉(zhuǎn)出
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
庫存商品
高輝老師
04/15 12:25
你好，你是指購買的時(shí)候，供應(yīng)商開發(fā)票是價(jià)格加稅點(diǎn)，開的發(fā)票么
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