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外購的禮品，購進(jìn)的時候是普票，在套餐里面贈送給客戶需要視同銷售交銷項(xiàng)稅嗎
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你好
是的，需要這么做的
2022 10/04 17:40
84784979 
2022 10/04 17:44
購進(jìn)的時候不含稅價2265.49，稅率294.51取得普票，是按2560的含稅價貸方庫存商品2560+銷項(xiàng)332.8，借方銷售費(fèi)用 做分錄嗎
郭老師 
2022 10/04 17:45
不是的，銷項(xiàng)稅額是按照銷售價格乘以13%。
84784979
2022 10/04 17:47
銷售價格是含稅價2560*0.13吧
郭老師
2022 10/04 17:49
銷售價格是多少的啊。
郭老師
2022 10/04 17:49
看市場銷售價格
用銷售的不含稅的金額乘以13%。
84784979
2022 10/04 17:50
贈送給客戶的，只能用含稅價吧，不然庫存商品購進(jìn)的是含稅價，出的時候又是不含稅價
郭老師
2022 10/04 17:53
借銷售費(fèi)用
貸庫存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
這個庫存商品是成本價格，
銷項(xiàng)是市場價格，不含稅的金額乘以13%。
84784979
2022 10/04 18:02
我這樣做呢
郭老師
2022 10/04 18:13
你好市場價格是多少的？
84784979
2022 10/04 18:15
賣了另外一批，158 168 188都有
郭老師
2022 10/04 18:17
那就按照平均價格20*（158?168加188）/3*13%
按這個做銷項(xiàng)稅額
84784979
2022 10/04 18:18
只能按市場價嗎 會計(jì)分錄怎么做呢
郭老師
2022 10/04 18:41
是的
借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
銷項(xiàng)
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