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實(shí)務(wù)
问题已解决
外購(gòu)的禮品,購(gòu)進(jìn)的時(shí)候是普票,在套餐里面贈(zèng)送給客戶需要視同銷售交銷項(xiàng)稅嗎
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速问速答你好
是的,需要這么做的
2022 10/04 17:40
84784979
2022 10/04 17:44
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候不含稅價(jià)2265.49,稅率294.51取得普票,是按2560的含稅價(jià)貸方庫(kù)存商品2560+銷項(xiàng)332.8,借方銷售費(fèi)用 做分錄嗎
郭老師
2022 10/04 17:45
不是的,銷項(xiàng)稅額是按照銷售價(jià)格乘以13%。
84784979
2022 10/04 17:47
銷售價(jià)格是含稅價(jià)2560*0.13吧
郭老師
2022 10/04 17:49
銷售價(jià)格是多少的啊。
郭老師
2022 10/04 17:49
看市場(chǎng)銷售價(jià)格
用銷售的不含稅的金額乘以13%。
84784979
2022 10/04 17:50
贈(zèng)送給客戶的,只能用含稅價(jià)吧,不然庫(kù)存商品購(gòu)進(jìn)的是含稅價(jià),出的時(shí)候又是不含稅價(jià)
郭老師
2022 10/04 17:53
借銷售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品,
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng),
這個(gè)庫(kù)存商品是成本價(jià)格,
銷項(xiàng)是市場(chǎng)價(jià)格,不含稅的金額乘以13%。
84784979
2022 10/04 18:02
我這樣做呢
FAILED
郭老師
2022 10/04 18:13
你好市場(chǎng)價(jià)格是多少的?
84784979
2022 10/04 18:15
賣了另外一批,158 168 188都有
郭老師
2022 10/04 18:17
那就按照平均價(jià)格20*(158?168加188)/3*13%
按這個(gè)做銷項(xiàng)稅額
84784979
2022 10/04 18:18
只能按市場(chǎng)價(jià)嗎 會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
郭老師
2022 10/04 18:41
是的
借銷售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品
銷項(xiàng)
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