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開給甲方建筑發(fā)票是9%，供應(yīng)商勞務(wù)異地預(yù)交2%的增值稅，這個可以抵扣，但是供應(yīng)商材料的進項一筆都不能抵扣，這個是什么情景才是這樣啊？

84785025| 提問時間：04/15 10:25
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學(xué)你好 1.進項發(fā)票本身存在問題，比如未取得合法的增值稅專用發(fā)票，或者發(fā)票內(nèi)容不符合抵扣要求等。 2.供應(yīng)商提供的材料可能用于了簡易計稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等不能抵扣進項稅額的情形。 3.可能發(fā)生了非正常損失，比如材料被盜、丟失、霉爛變質(zhì)等，相關(guān)進項稅額不得抵扣。
04/15 10:27
84785025
04/15 10:31
開給甲方9%，說明這項目不是簡易計稅，取得發(fā)票就是是正規(guī)的進項票，是針對此項目的所有材料取得的正規(guī)發(fā)票都不能抵扣，想不通這是什么緣故，是發(fā)生非正常損失和福利這個是存在部分，不可能涉及項目上所有材料?。?/div>
樸老師
04/15 10:34
是的 這個主要還是看發(fā)票 異地預(yù)交的是可以抵減本地應(yīng)交增值稅的 外經(jīng)證預(yù)交的可以抵減
84785025
04/15 10:36
關(guān)鍵材料供應(yīng)商不存在預(yù)交增值稅吧
樸老師
04/15 10:41
同學(xué)你好 是的 是承建方預(yù)交的才對
84785025
04/15 10:42
承建方？指的是我們嗎？
樸老師
04/15 10:47
對的 應(yīng)該是發(fā)包方和承建方預(yù)交 自己預(yù)交自己的
84785025
04/15 10:50
發(fā)包方和承建方預(yù)交自己的材料部分的銷項稅？不是全部歸于一個項目整體按9%嗎？怎么還按單獨的材料預(yù)交啊
樸老師
04/15 10:54
這個是自己預(yù)交自己的 算自己項目的
樸老師
04/15 10:54
是按收入預(yù)交的 不是按材料
84785025
04/15 11:09
我是想問正常情況下供應(yīng)商的開的材料專票為什么不能抵扣進項，除了老師最初說的那三點還有其他的嗎？
樸老師
04/15 11:13
同學(xué)你好 簡易計稅的話是不能抵扣
84785025
04/15 11:15
但開給甲方的又是9%，說明不是簡易計稅，那么供應(yīng)商材料專票是可以抵扣的
樸老師
04/15 11:18
同學(xué)你好 可以抵扣的呀
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