00:10:00
問題已解決
建筑公司跨區(qū)域預(yù)交增值稅按銷售額全額的2%預(yù)交？不能抵扣進項嗎？（勞務(wù)分包沒有取得進項專票，進項稅為材料其他）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)
預(yù)交的2%，在實際開具發(fā)票產(chǎn)生應(yīng)納稅額的月份，是可以抵減應(yīng)納稅額的。只是預(yù)先繳了一下，整 體不用多交。比如原來預(yù)交2元，應(yīng)該交9元，再次交的時候只需交7元，就可以了。
勞務(wù)分包，只要是一般計稅方式，取的進項票才可抵扣。
2022 06/16 22:27
84785044 
2022 06/16 22:34
老師上月開票377229元銷項31147，有進項（21100）。正常申報增值稅應(yīng)該是9047。但是在預(yù)繳的時候按銷售額377229的2%計算，需要預(yù)交6921
立峰老師 
2022 06/16 22:49
你應(yīng)該在附表四的建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅服務(wù)款中，把這2%的預(yù)繳增值稅手動填上去，這樣你就只用繳2126元了。
84785044
2022 06/16 22:55
預(yù)繳的時候需要填這張表 輸入銷售額 自動跳出來6921，抵扣金額因為進項票稅點不同所以填入進項金額不對，輸入進項稅額也不對
立峰老師
2022 06/16 22:58
這不是進項稅額，同學(xué)，兩碼事。
這個是預(yù)繳稅額。正常預(yù)繳就可以。
進項稅額在附表二中顯示的
84785044
2022 06/16 23:05
那就是我在項目所在地預(yù)繳6921，然后機構(gòu)所在地申報的時候9047扣掉預(yù)繳6921？ 機構(gòu)所在地實際交2126
立峰老師
2022 06/16 23:07
非常正確，同學(xué)，預(yù)繳的時候需要填附表四。
84785044
2022 06/16 23:08
我在咱會計學(xué)堂聽老師講課，說是增值稅機構(gòu)所在地7%，項目所在地2%，按這樣計算項目所在地繳的反而比機構(gòu)所在地多了
立峰老師
2022 06/16 23:09
機構(gòu)所在地不會繳7%的，因為還有進項稅。如果沒有進項稅，結(jié)果是這樣的
立峰老師
2022 06/16 23:10
如果企業(yè)沒有進項稅或者很少，建筑業(yè)可以選擇簡易計稅的。
84785044
2022 06/16 23:14
謝謝老師，完全明白了
立峰老師
2022 06/16 23:28
好的，有問題可以再問，歡迎評價
閱讀 953
描述你的問題，直接向老師提問
434
意見反饋
