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建筑公司跨區(qū)域預交增值稅按銷售額全額的2%預交？不能抵扣進項嗎？（勞務分包沒有取得進項專票，進項稅為材料其他）
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你好，同學
預交的2%，在實際開具發(fā)票產生應納稅額的月份，是可以抵減應納稅額的。只是預先繳了一下，整 體不用多交。比如原來預交2元，應該交9元，再次交的時候只需交7元，就可以了。
勞務分包，只要是一般計稅方式，取的進項票才可抵扣。
2022 06/16 22:27
84785044 
2022 06/16 22:34
老師上月開票377229元銷項31147，有進項（21100）。正常申報增值稅應該是9047。但是在預繳的時候按銷售額377229的2%計算，需要預交6921
立峰老師 
2022 06/16 22:49
你應該在附表四的建筑服務預繳增值稅服務款中，把這2%的預繳增值稅手動填上去，這樣你就只用繳2126元了。
84785044
2022 06/16 22:55
預繳的時候需要填這張表 輸入銷售額 自動跳出來6921，抵扣金額因為進項票稅點不同所以填入進項金額不對，輸入進項稅額也不對
立峰老師
2022 06/16 22:58
這不是進項稅額，同學，兩碼事。
這個是預繳稅額。正常預繳就可以。
進項稅額在附表二中顯示的
84785044
2022 06/16 23:05
那就是我在項目所在地預繳6921，然后機構所在地申報的時候9047扣掉預繳6921？ 機構所在地實際交2126
立峰老師
2022 06/16 23:07
非常正確，同學，預繳的時候需要填附表四。
84785044
2022 06/16 23:08
我在咱會計學堂聽老師講課，說是增值稅機構所在地7%，項目所在地2%，按這樣計算項目所在地繳的反而比機構所在地多了
立峰老師
2022 06/16 23:09
機構所在地不會繳7%的，因為還有進項稅。如果沒有進項稅，結果是這樣的
立峰老師
2022 06/16 23:10
如果企業(yè)沒有進項稅或者很少，建筑業(yè)可以選擇簡易計稅的。
84785044
2022 06/16 23:14
謝謝老師，完全明白了
立峰老師
2022 06/16 23:28
好的，有問題可以再問，歡迎評價
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