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暫估分錄 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付賬款-暫估 收到發(fā)票沖暫估 借：管理費(fèi)用-負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款

付款 借：應(yīng)付賬款 貸 銀行存款

這樣做的話，產(chǎn)生的損益都不是在去年了啊，就是在今年了

你好，是的，這個是正常情況沒問題的，計(jì)提和實(shí)際差額挺大么

去年發(fā)生的業(yè)務(wù)，今年付款和開票的，都不能在去年先做支出？

支出銀行流水在今年只能做到今年了 費(fèi)用差異大，可以調(diào)整以前年度損益，體現(xiàn)在去年

費(fèi)用體現(xiàn)在去年，那這樣的話怎么做分錄，去年今年，還有怎么做調(diào)整

1）確認(rèn)上年支出? 借：以前年度損益調(diào)整?? ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款 ? ? ? ? ? 提醒：因此將涉及損益科目直接替換成以前年度損益調(diào)整科目。? （2）計(jì)提相應(yīng)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?? ? ? ?? 貸：以前年度損益調(diào)整? ? ? ? ? ? ? ? ? （3）結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整? 借：利潤分配——年初未分配利潤? ? ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （4）沖銷相應(yīng)盈余公積（若上年未計(jì)提盈余公積，無需做該筆分錄）? 借：盈余公積——法定盈余公積? ? ? ? ?? 貸：利潤分配——提取盈余公積? ? ? ?? 結(jié)轉(zhuǎn)? 借：利潤分配——提取盈余公積 750 ? 貸：利潤分配——年初未分配利潤 750?

今年做這個分錄 調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表，電子稅務(wù)局更正申報(bào)，有的地方目前跨年不能改去大廳更正申報(bào)

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 這是確認(rèn)支出的，發(fā)票是今年開的，那也是放在這個分錄后面嗎？ 還有23年的匯算清繳還沒有申報(bào)，等賬上調(diào)整好了，直接在A表填寫營業(yè)收入，費(fèi)用支出那些數(shù)據(jù)行嗎？還需要填寫調(diào)增調(diào)減數(shù)據(jù)？

發(fā)票放到后面把進(jìn)項(xiàng)稅確認(rèn)了吧 用以前年度損益是要修改去年的財(cái)務(wù)報(bào)表，然后更正申報(bào)去年12月的企業(yè)所得稅申報(bào)的，企業(yè)所得稅如果補(bǔ)交一般會收滯納金

更正申報(bào)后，按照更正后的23年報(bào)表匯算

第一點(diǎn)：我在23年先確認(rèn)支出費(fèi)用 做 借營業(yè)成本 貸 應(yīng)付賬款 今年付款做 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 今年收到發(fā)票放入到23年確認(rèn)支出的分錄后面或者是今年收到款的分錄后面行嗎？這樣填寫申報(bào)23年年度企業(yè)所得報(bào)表就不用做調(diào)增調(diào)減了，行嗎？ 第二點(diǎn)：如果在今年做 借 以前年度損益 貸 應(yīng)付賬款 今年收到的發(fā)票貼這后面 今年付款了 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 這樣做的話，23年年度企業(yè)所得申報(bào)是不是就需要填寫調(diào)增調(diào)減的表格數(shù)據(jù)

1.今年收到發(fā)票，可以放到今年的付款分錄后邊，不調(diào)增是可以的，企業(yè)通常也是這樣做的

一般也都是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有其他的特殊情況

2.調(diào)整以前年度損益是更正申報(bào)去年的報(bào)表，更正后按照新的報(bào)表匯算

以上2種都是不用調(diào)整的，因?yàn)榘l(fā)票匯算前收到了