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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人建筑公司，23年8月開(kāi)始有跨區(qū)域預(yù)繳稅款，當(dāng)時(shí)做賬，預(yù)繳的稅款沒(méi)有計(jì)提，直接做了繳納，現(xiàn)在申報(bào)24年1季度稅時(shí)，才發(fā)現(xiàn)，企業(yè)所得稅，附加稅都有借方余額。怎么調(diào)賬，是從去年3季度開(kāi)始重新做賬，還是從這季度開(kāi)始調(diào)賬呢
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你好，你調(diào)整去年的賬務(wù)處理。你申報(bào)給稅務(wù)局的報(bào)表能修改嗎？修改不了的話，你就直接做到今年。
04/12 13:35
84785030 
04/12 13:36
如果做到今年，會(huì)計(jì)分錄怎么做
郭老師 
04/12 13:40
借利潤(rùn)分配未分潤(rùn)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
郭老師
04/12 13:40
附加稅的，可以納稅調(diào)減。
84785030
04/12 13:42
如果不調(diào)減，可以嗎
郭老師
04/12 14:02
可以的，可以不調(diào)整的
84785030
04/12 16:16
我調(diào)整了1季度的會(huì)計(jì)憑證，就是查了一個(gè)印花稅的金額，怎么也做不對(duì)了，資產(chǎn)負(fù)債表中左右就差了一個(gè)印花稅的金額
郭老師
04/12 16:17
你好，賬務(wù)處理怎么做的？
84785030
04/12 16:22
這是預(yù)繳的稅款，當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提
郭老師
04/12 16:25
哦，你說(shuō)的是勾稽關(guān)系不一致吧？是不是未分配利潤(rùn)期末減期初不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)。
84785030
04/12 16:30
資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)不等于負(fù)債負(fù)債和所有者權(quán)益
郭老師
04/12 16:32
看一下這個(gè)利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)是不是沒(méi)有減去這個(gè)期末余額。
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