問題已解決

老師,這個(gè)第二問和第四問怎么做啊,職工教育經(jīng)費(fèi)不是可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎,為什么還要調(diào)增1萬,第四問為什么不是選d,答案選c,不是至少得要兩年嗎

84784969| 提問時(shí)間:04/12 11:46
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,稍等看下題先
04/12 11:46
王曉曉老師
04/12 11:48
職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)生額是13.可以扣除的限額是150*8%=12,所以當(dāng)然調(diào)增1.這個(gè)1可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度
王曉曉老師
04/12 11:50
滿兩年的當(dāng)年可以抵扣了 國家稅務(wù)總局《關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)【2009】87號(hào))規(guī)定:創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年(24個(gè)月)以上,符合條件的,可以按照其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%,在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額;當(dāng)年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。
84784969
04/12 13:45
但是這個(gè)c選項(xiàng)還不到兩年
王曉曉老師
04/12 13:51
23年一年,24年是第二年,第二年當(dāng)年可以減,這個(gè)是3月投的,應(yīng)該要到25年當(dāng)年
84784969
04/12 15:40
那個(gè)1既然可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度,為什么還要調(diào)增呢,調(diào)增的話不就是交稅了嗎
王曉曉老師
04/12 15:46
因?yàn)榻衲曛豢梢钥?2.賬面扣了13所以要調(diào)增,以后年度可以扣這個(gè)差額1.不代表今年不需要調(diào)增
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