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問題已解決
您好，老師，我們去年有個其他應收款科目，是因為有張加油卡做招待了，對方給我們開了發(fā)票我們就沖其他應收款，現在發(fā)票不來了，就做了借管理費用，貸其他應收款，想把其他應收款科目平掉，然后因為沒有發(fā)票在今年匯算清繳調增這個金額，那賬上需要把調增的金額在今年做以前年度損益調整嗎
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你好，同學
如果未來不付款，現在核銷余額的話，要沖掉的，用以前年度損益調整科目
04/12 09:43
84784981 
04/12 09:55
不付款也不收款，只不過之前是來發(fā)票就做管理費用貸方做其他應收款，現在我要把其他應收款全部沖沒有了，但是又不來發(fā)票了，賬上做了借管理費用，帶其他應收款，但是這塊管理費用沒有發(fā)票，稅務上調增，那今年我借方做什么科目，貸方是以前年度損益調整，然后再轉到未分配利潤，就是不知道借方做啥科目
冉老師 
04/12 09:56
貸方是以前年度損益調整，然后再轉到未分配利潤，
借其他應收款
貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸未分配利潤
84784981
04/12 09:58
那我賬上其他應收款不還是以前的余額嗎，沒有變啊，之前賬上有2萬，去年沖了2萬，今年調增再借方2萬，那不是還剩2萬嗎
冉老師
04/12 10:01
現在賬面其他應收款還有余額嗎
84784981
04/12 10:05
沒有了，比如去年7月還有余額2萬，后來確定這塊進不來發(fā)票了，在8月就做了借管理費用2，貸其他應收款2萬，現在匯算清繳不是要調增嗎，那這塊借方做什么科目
冉老師
04/12 10:11
這個是稅法的納稅調增的，會計不用做賬，做賬的話，余額不平有問題
84784981
04/12 10:30
那像暫估的費用，要是匯算清繳之前來不了，后面也不會來了，那就要做借應付款暫估，帶年度損益調整，同時稅務調增，這種的是需要做的吧，借方有科目可以做
冉老師
04/12 10:35
如果暫估是虛的，要沖回
如果業(yè)務是真實的，只是沒有發(fā)票，會計做賬不能沖回
84784981
04/12 11:16
好的，謝謝
冉老師
04/12 11:18
不客氣，同學，祝你生活愉快
84784981
04/12 14:01
老師，還有個問題，期間費用表職工薪酬銷售費用加管理費用要等于職工薪酬調整表底下的合計金額是吧
84784981
04/12 14:01
有的工資坐在了研發(fā)和產品生產成本里，這塊就不放調整表里了吧
冉老師
04/12 14:02
老師，還有個問題，期間費用表職工薪酬銷售費用加管理費用要等于職工薪酬調整表底下的合計金額是吧
是的
冉老師
04/12 14:02
有的工資坐在了研發(fā)和產品生產成本里，這塊就不放調整表里了吧
不放了
84784981
04/12 14:07
銷售費用里面就是產品售后用到的人的工資和社保，那這塊放期間費用銷售費用職工薪酬？那因售后買的材料和委托別人加工的加工費放在期間費用哪個項目里
冉老師
04/12 14:09
銷售費用里面就是產品售后用到的人的工資和社保，那這塊放期間費用銷售費用職工薪酬？
是的，工資
那因售后買的材料和委托別人加工的加工費放在期間費用哪個項目里
其他里面
84784981
04/12 14:12
好的，謝謝老師
冉老師
04/12 14:15
不客氣，同學，祝你生活愉快
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