問(wèn)題已解決

月初暫估100萬(wàn)，次月來(lái)發(fā)票20 萬(wàn)，且付款20 萬(wàn)，那么分錄是，暫估100萬(wàn)，分錄咋做?詳細(xì)的分錄

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：04/11 14:33
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好，來(lái)多少發(fā)票紅沖多少金額，不能全部紅沖
04/11 14:34
84785031
04/11 14:37
20成本要紅沖嗎？還有開(kāi)發(fā)票的20萬(wàn)成本要再次結(jié)轉(zhuǎn)嗎
家權(quán)老師
04/11 14:37
暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 庫(kù)存商品（暫估差額） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款
84785031
04/11 14:51
你這不對(duì)啊 連成本都沒(méi)有
家權(quán)老師
04/11 14:54
現(xiàn)在說(shuō)的是暫估入庫(kù)，后期你正常按使用流程結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)和銷售成本
84785031
04/11 15:40
那老師成本暫估100 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸 庫(kù)存商品100 收到發(fā)票20萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20 貸 庫(kù)存商品20 20用不用紅沖成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20（紅字） 貸 庫(kù)存商品20（紅字）
家權(quán)老師
04/11 15:43
不需要那么麻煩的，暫估只影響?庫(kù)存商品，不會(huì)影響后邊結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785031
04/11 16:23
暫估不就是目的結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅不是交的多嗎？哪里有暫估的原文，
家權(quán)老師
04/11 16:27
不含稅暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品100 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商100 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商20 ? ? ? 庫(kù)存商品（暫估差額） ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? ? ? ?含稅價(jià) 你按暫估的不含稅價(jià)庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)的成本不需要沖暫估，因?yàn)槌杀颈旧砭褪穷I(lǐng)用當(dāng)月發(fā)生的，沖他干嘛呢？
84785031
04/11 16:30
那后面客戶開(kāi)的20萬(wàn)發(fā)票就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本了，前面按照80 萬(wàn)暫估的 老師能寫(xiě)一下結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎（含金額）
家權(quán)老師
04/11 16:32
前邊結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額正確不需要再調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的成本。后期收到發(fā)票只是處理增值稅部分差額的問(wèn)題
84785031
04/11 17:05
前面暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本不正確 大概估計(jì)的一個(gè)成本
家權(quán)老師
04/11 17:06
那么后期有差額，差額直接增加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者沖
84785031
04/11 19:12
謝謝老師 我明白了 還有一個(gè)問(wèn)題 之前的會(huì)計(jì)把庫(kù)存商品 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 都設(shè)置二級(jí)科目 實(shí)際和暫估，她暫估完了 次月連成本一起沖銷掉了 我是不明白她這是啥操作
家權(quán)老師
04/11 20:43
說(shuō)明她是為做賬而做賬，還沒(méi)整明白，暫估和沖暫估的原理
84785031
04/11 21:32
有道理 他設(shè)置的庫(kù)存商品二級(jí)明細(xì)和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本設(shè)置的我沒(méi)有有用，我另外設(shè)了庫(kù)存商品和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，把應(yīng)付賬款-估價(jià)設(shè)了輔助核算
家權(quán)老師
04/11 22:15
按我第一次發(fā)的3步分錄，很清楚就能核算暫估，來(lái)發(fā)票和支付貨款的關(guān)系，而且思路清晰明了
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