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企業(yè)注銷，目前資不抵債，還有其他應(yīng)付款掛帳，如何清算申報(bào)，是否涉及繳納所得稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，其他應(yīng)付款要先清理了，應(yīng)付不付是營(yíng)業(yè)外收入， 這個(gè)金額有多大呢，小規(guī)模如果不超30萬這個(gè)增值稅不用交
注銷前負(fù)債表只有銀行和所有者權(quán)益科目的余額，往來全部要清理了
04/10 20:48
84784947 
04/10 20:49
但是得申報(bào)增值稅是吧
84784947
04/10 20:50
轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，也要申報(bào)增值稅？
84784947
04/10 20:50
銀行沒有余額，怎么清理其他應(yīng)付款？
廖君老師 
04/10 20:50
您好，是的，要申報(bào)增值稅，一般人申報(bào)在附表一的第5和6列
84784947
04/10 20:51
小規(guī)模納稅人
廖君老師
04/10 20:51
哦哦，增值稅申報(bào)主表，不大于30萬就在10行
季度合計(jì)銷售額預(yù)計(jì)未超過30萬元，在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)將免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個(gè)體工商戶，應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”)。如果沒有其他免稅項(xiàng)目，則無需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。 不用填1-6行的數(shù)據(jù)了？
84784947
04/10 20:52
無票收入？
廖君老師
04/10 20:53
您好，是的，無票我們不滿30萬也是在10行
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