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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)教一下，公司發(fā)工資不定時(shí)，2，3個(gè)月發(fā)下，計(jì)提我應(yīng)該每個(gè)月都要做的嗎，個(gè)稅審報(bào)是不是也要按計(jì)提的工資申報(bào)
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你好，發(fā)放的次月來(lái)申報(bào)個(gè)稅的。
04/10 09:19
84784959 
04/10 09:21
有時(shí)連續(xù)發(fā)放二個(gè)月就超5000了怎么辦呢
郭老師 
04/10 09:21
你好，不要緊的，只要沒(méi)有跨年發(fā)工資就行。只要12月份之前發(fā)下去，他都不影響。因?yàn)樗睦塾?jì)扣除費(fèi)用也是給他兩個(gè)月呀。現(xiàn)在是根據(jù)年累計(jì)來(lái)算個(gè)稅的。
84784959
04/10 09:25
我之前的二個(gè)月都已經(jīng)做了申報(bào)了怎么調(diào)整
郭老師
04/10 09:28
你好，你可以更正給它改成0，然后也可以不修改。以后你在發(fā)放的時(shí)候你就別再重復(fù)申報(bào)了。
84784959
04/10 09:54
郭老師，應(yīng)交增值稅需要計(jì)提嗎？我之前一直都沒(méi)計(jì)提的
郭老師
04/10 09:54
一般納稅人還是小規(guī)模、大。
郭老師
04/10 09:54
你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
84784959
04/10 09:58
二個(gè)都有的呢
郭老師
04/10 09:59
一般納稅人的需要建應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，小規(guī)模的不用。
84784959
04/10 10:01
我之前的都沒(méi)這么做怎么調(diào)整呢老師
郭老師
04/10 10:01
你好，你那繳稅的時(shí)候怎么做的？
84784959
04/10 10:03
借 應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款
郭老師
04/10 10:05
你好，你能寫(xiě)一下明細(xì)嗎？一般納稅人的。
84784959
04/10 10:07
我做的很簡(jiǎn)單，發(fā)票進(jìn)來(lái)，借 庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款。 銷售出去借應(yīng)收帳款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額，下月初交了稅金就做一張借應(yīng)交增值稅貸銀行存款
郭老師
04/10 10:11
應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有二級(jí)科目嗎？如果是的話補(bǔ)上就行了，然后再做一個(gè)就可以
郭老師
04/10 10:11
然后再做一個(gè)，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅。
84784959
04/10 10:17
有二級(jí)科目，借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)付賬款。 借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅額 下月初交了稅金 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款
郭老師
04/10 10:17
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。做這個(gè)。
84784959
04/10 10:42
郭老師還有一個(gè)問(wèn)題，之前增值稅進(jìn)項(xiàng)有多，每個(gè)月有留底稅額在，我沒(méi)做憑證，現(xiàn)在留底稅額抵扣完了，結(jié)果，每個(gè)月還是按以前這個(gè)做憑證，應(yīng)交增值稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)了
郭老師
04/10 10:43
你好，當(dāng)時(shí)完整的賬務(wù)處理怎么做的？
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