問(wèn)題已解決

我們跟個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了一批零件，這個(gè)沒(méi)有發(fā)票該怎么平賬

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：04/09 17:20
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朝朝老師
金牌答疑老師
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如果個(gè)人確實(shí)無(wú)法給企業(yè)開(kāi)票，那么仍需要正常入賬，以合同、發(fā)貨單、入庫(kù)單、付款憑證等證明資料入賬。 在年度匯算清繳時(shí)，該部分對(duì)應(yīng)的成本不得稅前扣除，需要納稅調(diào)增 親可以試試讓個(gè)人在電子稅務(wù)局自行代開(kāi)發(fā)票，應(yīng)該可以按照經(jīng)營(yíng)所得核定繳納個(gè)人所得稅（根據(jù)地方稅務(wù)局的不同可能不同），稅率很低。這樣就可以拿著發(fā)票正常入賬和稅前扣除了，也不用代開(kāi)代扣代繳個(gè)稅
04/09 17:23
84785003
04/10 09:55
這個(gè)是之前的了 就是賬上應(yīng)付賬款顯示余額為負(fù)數(shù)，這種的要怎么平掉呢
朝朝老師
04/10 10:03
親，賬上應(yīng)付賬款余額為負(fù)，表明是預(yù)付的款項(xiàng)。實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)但未取得發(fā)票，應(yīng)該做一下處理 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 如果零件已銷售，也未給下游開(kāi)票，需要補(bǔ)收入和成本 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 如果是小規(guī)模納稅人，應(yīng)改為：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 將之前的合同，發(fā)貨單，入庫(kù)單等等作為附件
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