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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
人力資源公司，是這么做賬嗎？開(kāi)發(fā)票：借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 計(jì)提工資，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬 付工資，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，貸社保，個(gè)稅，公積金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你們是全額納稅還是差額納稅
04/09 16:32
樸老師 
04/09 16:32
同學(xué)你好
第一個(gè)分錄沒(méi)有貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本哦
84785002 
04/09 17:02
差額，那差額額，開(kāi)發(fā)票，怎么做賬，會(huì)計(jì)分錄是什么
樸老師
04/09 17:03
（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款?
???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
??????????????應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)??
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
???????應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)?
???????貸：銀行存款?
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?
????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
84785002
04/09 17:31
我主要沒(méi)明白，差額那部分不是記在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
樸老師
04/09 17:31
這個(gè)不是的
你看我上面給你的分錄
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