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退回來的企業(yè)所得稅是22年的，但是23年才收到，22年怎么做賬
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借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配
04/09 11:20
84785041 
04/09 11:21
22年不用賬務(wù)處理嗎？
東老師 
04/09 11:21
對，因為你沒有收到，不用做賬務(wù)處理
84785041
04/09 11:21
我們四小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，怎么處理?
東老師
04/09 11:23
借銀行存款，貸，利潤分配，未分配利潤就行了
84785041
04/09 11:24
沖減23年的未分配利潤嗎？還是22年的
東老師
04/09 11:26
這個沖減的是2022年的呢
84785041
04/09 11:27
但是不是在23年才做賬務(wù)處理嗎？這個時候22年的報表已經(jīng)申報了啊
東老師
04/09 11:27
正常來說得修改2022年的財務(wù)報表的
84785041
04/09 11:29
那要是每年都會有這種退稅，每年都要去修改財務(wù)報表？因為我們一般前面三個季度會有利潤，但是四第四個季度收入少，基本上都會有退稅的情況
84785041
04/09 11:30
意思就是賬務(wù)處理做在23年，但是要修改22年的財務(wù)報表？但是22賬務(wù)上不是沒有體現(xiàn)，我們自己系統(tǒng)里的報表也沒有體現(xiàn)這筆
東老師
04/09 11:32
這種情況的話你可以直接記錄到當年的所得稅費用
84785041
04/09 11:33
什么意思？可以說的詳細一點嗎，就是22年和23年分別怎么處理
東老師
04/09 11:38
就是2022年不做賬，2023年 直接借銀行存款 貸所得稅費用
84785041
04/09 11:49
22年不做賬，那我做賬做在23年，22年的年報把這部分退稅沖減22年的未分配利潤行不行？就是22年的第四度的報表還是之前一樣的，但22年的年報是處理了這部分的數(shù)據(jù)
東老師
04/09 11:49
沒問題，也可以這么來做的
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