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實務(wù)
問題已解決
老師好，我們是小規(guī)模，季度銷售額47萬，有一部分是3個點的專票，一部分是1個點的普票，現(xiàn)在超30萬了，是不是要按照1個點的稅額+3個點稅額繳納增值稅呢
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你好，你單位是放棄了優(yōu)惠嗎？
不會一部分是1個點，一部分是3個點啊?
04/09 10:21
84785001 
04/09 10:23
是的老師，我們有客戶是一般納稅人 所以他們要開具專票，所以給開具了3個點的專票，有客戶是小規(guī)模就給開具的1個點普票老師 這1個點普票減免嗎
鄒老師 
04/09 10:24
你好，應(yīng)當(dāng)做到稅率統(tǒng)一才是
專用發(fā)票是3%，普通發(fā)票也是3%
要不都是1%才是啊?
84785001
04/09 10:26
老師，這樣開具不正確是嗎老師，那現(xiàn)在要怎么操作呢老師
鄒老師
04/09 10:27
你好，是的，不正確。
如果沒有放棄優(yōu)惠，專用發(fā)票需要作廢然后按1%開具
84785001
04/09 10:30
好的老師，放棄優(yōu)惠的話就是把普票紅沖，按3個點開具是嗎老師，申報增值稅的話也是要按照3個點專%2b普繳納嗎
鄒老師
04/09 10:30
你好，是的，是這樣的
84785001
04/09 10:32
老師，專票不是也可以開具1個點和3個點的嗎，申報表上有1個點和3個點的填寫，普票為什么不能開具1個點的呢
鄒老師
04/09 10:33
你好，不應(yīng)當(dāng)有兩種稅率（這樣是沒法申報的）
如果沒有放棄優(yōu)惠，都是按1%開具發(fā)票
如果放棄了優(yōu)惠，都是按3%開具發(fā)票
84785001
04/09 10:35
好的老師，謝謝您
鄒老師
04/09 10:36
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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