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當期費用當月計提,是按票還是什么意思,權責發(fā)生制?
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速問速答你好,當期費用當月計提是權責發(fā)生制,即使沒來發(fā)票,實際業(yè)務發(fā)生了,也先計提/暫估。
04/09 10:13
84784975
04/09 10:16
老師,怎么不按票來嗎
張曉慶老師
04/09 10:18
你好,是的,比如業(yè)務發(fā)生了,發(fā)票沒有來,按照權責發(fā)生制,應該先暫估,意思就是歸屬于當期的收入、成本費用應該歸集到當期來
84784975
04/09 11:14
比如做個專精特新35000,發(fā)票沒來,這個什么時候做賬
張曉慶老師
04/09 11:18
你好,暫估入賬
借:管理費用
貸:應付賬款-暫估
84784975
04/09 12:15
從什么時候做賬
張曉慶老師
04/09 12:33
你好,業(yè)務發(fā)生的當月
84784975
04/09 12:47
可是是分期付款的
張曉慶老師
04/09 12:51
你好!沒關系。
付款,計入往來科目就可以了。
借:應付賬款
貸:銀行存款
84784975
04/09 15:23
我的意思,這個錢一次性暫估。還是怎么弄,付個首付的,這種業(yè)務還有尾款沒付
張曉慶老師
04/09 15:37
你好,一次性暫估就可以。同付款方式?jīng)]有關系。
暫估分錄:
借:管理費用
貸:應付賬款-暫估
收到發(fā)票,沖紅暫估分錄
借:管理費用? ?紅字負數(shù)
貸:應付賬款-暫估
同時記賬
借:管理費用
貸:應付賬款-XX公司
付款分錄(付一筆、記一筆、沒付完之前,應付會有余額,付完平賬)
借:應付賬款-XX公司
貸:銀行存款
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