00:10:00
問題已解決
老師請問下，匯算清繳退回多交的所得稅，那需要把財務年報利潤表的凈利潤調整嗎，還有所有者權益的金額，那如果調了，24年的財報是不是也要逐月的調期初所有者權益
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，24年不調期初了，這個差異在24年期末未分配利潤里，我們退回，下面的數字用負您把借貸換一下用正哈，這是我們補稅分錄，我復制過來的
1、借:利潤分配 -3662.56（數據請忽略）
貸:以前年度損益調整-3662.56
2、借:以前年度損益調整-3662.56
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 -3662.56
3、借::銀行存款 3662.56? 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56
2024 04/08 18:19
84784992 
2024 04/08 18:28
反正就是財務年報也不調期末了就是
84784992
2024 04/08 18:29
就是在匯算清繳當期通過以上的分錄調整期初就是了，不追調到一月的期初是不
廖君老師 
2024 04/08 18:30
您好，是的，本來是匯繳后申報年報的（按匯繳調整后的），
我們電子稅務局月度也不申報財務報表 嘛，只在4月申報1季度 年度的。
84784992
2024 04/08 18:32
我剛接回來的賬，發(fā)現(xiàn)22年12月已經計提了所得稅，然后23年一月會計做了一筆（看圖片）
84784992
2024 04/08 18:34
所以我現(xiàn)在做23年的匯算其實凈利潤應該是要調上去，但就是不知道調哪里
84784992
2024 04/08 18:38
最后這個是科目余額表的，所得稅的金額，現(xiàn)在匯算是退的所得稅與以前年度的差額
廖君老師
2024 04/08 18:41
您好，上面倒數2的2個圖都是24年1月的分錄吧，有?以前年度損益調整
84784992
2024 04/08 18:59
不是，是23年一月的
84784992
2024 04/08 19:02
上面的728.75是應交所得稅是12月提的，按理23年應該是借應交所得稅貸銀行的，可她卻是帶所得稅費用，貸銀行，然后轉到以前年度損益再轉未分配利潤，
84784992
2024 04/08 19:02
所以所有者權益就少了
84784992
2024 04/08 19:07
其實我24年一月接的賬，所有者權益已經期初是調回來了，就是現(xiàn)在匯算清繳，這個728.75要這樣調，填在哪里
廖君老師
2024 04/08 19:14
哦哦，我看是749.6（不是728.75）這個不要體現(xiàn)在我們24年利潤表里，23年1月分錄最終是到未分配利潤里了，正確的是他本不用損益科目，直接用以前年度損益就好了，749.6是在負債表
84784992
2024 04/08 19:28
749.6含了20.85的印花稅，所以所得稅是728.7.等于728.7是22年已經計提的所得稅，23年初繳納的時候（你看一二張圖的分錄就知道了）
廖君老師
2024 04/08 19:32
您好，我看到了，但是20.85他也是調到未分配利潤的，不影響23年利潤表的
84784992
2024 04/08 19:38
你把他的分錄抵消后，最后是不是就是借利潤分配 未分配 貸銀行存款 是不是有減少了所有者，本來所得稅22年12月已經計提了
廖君老師
2024 04/08 19:42
您好，是的，不是728.75，
借利潤分配 未分配749.6? ?? 貸銀行存款? ?749.6
84784992
2024 04/08 20:27
老師我知道怎么做了，是728.75這個有重復，印花稅可以不用管的反正不影響，謝謝老師
廖君老師
2024 04/08 20:35
哦哦，您很是個專業(yè)的財務同行，祝您每天開心！
閱讀 1731
描述你的問題，直接向老師提問
1619
意見反饋
