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老師好，我們公司給別人代繳社保，他給我們現(xiàn)金，每月8000，扣完社保個人和單位支付的部分后，再以工資的名義剩下的返給他，這個該如何做賬？
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你好，給的是現(xiàn)金，不是銀行匯款的吧
04/08 15:21
84784986 
04/08 15:24
是的現(xiàn)金，后面扣除完剩下的返給他時，從公司賬戶打給他，以發(fā)工資的名義給他
高輝老師 
04/08 15:26
收到資金公司是怎么入賬
84784986
04/08 15:27
應(yīng)該怎么入呢？還不知道怎么入
高輝老師
04/08 15:28
不考慮資金入賬
計提工資+社保
借;管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費-個稅
其他應(yīng)收款-社保個人部分
貸：銀行存款 8000-社保全部-個稅
高輝老師
04/08 15:29
要公司沒有內(nèi)賬，這筆款是沒法入的
高輝老師
04/08 15:30
如果考慮入賬，只能是
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款
繳納公司個人社保等都沖其他應(yīng)付款
84784986
04/08 15:32
他給我們的現(xiàn)金不用入賬？直接按你上面說的計提和發(fā)放嗎
高輝老師
04/08 15:32
這部分資金沒法入賬的
84784986
04/08 15:35
謝謝老師
84784986
04/08 15:47
老師再問下，是不是這個人的工資社保不能和本公司員工的放一起計提和發(fā)放？
高輝老師
04/08 16:17
你好，是按照員工管理的，就需要放到一起計提發(fā)放的
84784986
04/08 16:30
如果正常計提，那他不是要扣除單位和個人繳的費用嗎？麻煩老師給說下如何計提
高輝老師
04/08 16:31
公司的社保公司和個人部分都大概是多少了，我把分錄金額帶上
84784986
04/08 16:45
其他應(yīng)收款是個人部分，那個代扣的那個人，他不是要把單位和個人的都要全部扣除嗎
高輝老師
04/08 16:46
是要全部扣除的，把個人部分也計算到應(yīng)發(fā)工資里面
84784986
04/08 16:48
而且這個代扣繳的人，他的工資發(fā)放是公賬上轉(zhuǎn)過去的，其他員工是現(xiàn)金的，我不知道該如何做社保好工資了？請教老師了
高輝老師
04/08 17:01
假如收到8000 社保公司部分900 個人部分300
計入社保
借：管理費用 900
貸：應(yīng)付職工薪酬 900
高輝老師
04/08 17:01
計提工資
借：管理費用 8300
貸：應(yīng)付職工薪酬8300
高輝老師
04/08 17:03
計提工資 上面工資計提金額錯誤
借：管理費用7200
貸：應(yīng)付職工薪酬7200
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬7200
貸：其他應(yīng)收款300
銀行存款6900
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