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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下，公司工資實(shí)發(fā)工資沒(méi)有扣除應(yīng)該要扣的社保個(gè)人部分，而且發(fā)了工資再以現(xiàn)金的形式把個(gè)人部分收回來(lái)的。這個(gè)怎么做賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
以現(xiàn)金的形式把個(gè)人部分收回來(lái)的 借：現(xiàn)金 貸：應(yīng)付職工薪酬
2019 05/08 11:05
84784986 
2019 05/08 11:09
這個(gè)是，但是發(fā)工資的時(shí)候那個(gè)發(fā)出去的個(gè)人部分要怎么提現(xiàn)呢，實(shí)際銀行發(fā)了61433.67，但是其中有779.44是個(gè)人部分的社保我做的借方其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），應(yīng)付職工薪酬60654.23，貸方銀行存款61433.67
84784986
2019 05/08 11:10
這樣又總感覺(jué)不對(duì)。
文文老師 
2019 05/08 11:19
交納社保是如何做的分錄
84784986
2019 05/08 11:22
借應(yīng)付職工薪酬社保（公司部分）1714.76，其他應(yīng)收賬款（個(gè)人社保部分）779.44，貸銀存2494.2
文文老師
2019 05/08 11:49
你好，整個(gè)過(guò)程的分錄沒(méi)問(wèn)題的。
84784986
2019 05/08 11:50
兩個(gè)其他應(yīng)收款都在借方了啊
文文老師
2019 05/08 11:59
發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款61433.67 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）779.44
84784986
2019 05/08 12:05
銀行實(shí)發(fā)的也是61433.67
文文老師
2019 05/08 12:23
發(fā)放工資的應(yīng)付職工薪酬，是未扣除個(gè)人社保前的應(yīng)發(fā)工資
金額是銀行實(shí)發(fā)+個(gè)人社保部分
借：應(yīng)付職工薪酬 61433.67 +779.44 貸：銀行存款61433.67 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）779.44
84784986
2019 05/08 12:26
779.44后面又要收回來(lái)的現(xiàn)金形式。發(fā)出去了又收回來(lái)
84784986
2019 05/08 12:27
實(shí)際也是只發(fā)了16433.67-779.44
文文老師
2019 05/08 12:41
779.44后面收回來(lái)的現(xiàn)金形式，通過(guò)該分錄 借：現(xiàn)金 貸：應(yīng)付職工薪酬
84784986
2019 05/08 12:44
老師您能做個(gè)完整的出來(lái)么？突然遇到這種實(shí)發(fā)沒(méi)扣的，被繞暈了
文文老師
2019 05/08 13:09
計(jì)提 借： 管理費(fèi)用-工資 61433.67 管理費(fèi)用-單位社保 1714.76 貸：應(yīng)付職工薪酬 61433.67+1714.76
發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬 61433.67 +779.44 貸：銀行存款61433.67 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）779.4
繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬社保（公司部分）1714.76借：其他應(yīng)收賬款（個(gè)人社保部分）779.44，貸：銀存2494.2
現(xiàn)金收回 借：現(xiàn)金779.44 貸：應(yīng)付職工薪酬 779.44
84784986
2019 05/08 13:16
最后現(xiàn)金收回貸應(yīng)付職工薪酬下級(jí)科目是社保還是工資呢？
文文老師
2019 05/08 14:35
現(xiàn)金收回貸應(yīng)付職工薪酬下級(jí)科目是工資
與發(fā)放時(shí)的明細(xì)對(duì)應(yīng)
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