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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司生產(chǎn)變壓器，給對(duì)方開(kāi)專票，沒(méi)用任何材料，直接給對(duì)方開(kāi)13%的加工維修專票對(duì)嗎？還是應(yīng)該開(kāi)6%勞務(wù)專票呀？我看都開(kāi)的13%專票加工維修
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你好同學(xué)，如果只是單純的銷售變壓器，那開(kāi)具13%的發(fā)票即可，如果此次銷售還涉及服務(wù)，可以分別開(kāi)具13%的銷售及6%的服務(wù)發(fā)票，如果貴公司沒(méi)有分開(kāi)核算，那統(tǒng)一開(kāi)具13%的發(fā)票。
04/08 15:05
84785017 
04/08 15:11
現(xiàn)在主要是沒(méi)有銷售變壓器，領(lǐng)導(dǎo)讓給人家開(kāi)專票，沒(méi)實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)，因?yàn)闆](méi)有銷售變壓器，所以我看同事直接開(kāi)的13%的加工維修專票，請(qǐng)問(wèn)如果只把合同，資金，發(fā)票弄成一致的，開(kāi)這13%稅率的發(fā)票對(duì)嗎？我理解的是13%稅率加工維修專票是不是也得用到一些零部件所以才13%加工維修呀，啥都不出就13%稅率加工維修專票這樣對(duì)嗎？
鄭莎老師 
04/08 15:19
你好，同學(xué)，如果沒(méi)有銷售變壓器，是不能開(kāi)具13%專票的，涉及虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。
鄭莎老師
04/08 15:23
按照你所描述的，可以判斷貴公司是一般納稅人，服務(wù)和銷售的收入應(yīng)該分開(kāi)核算，只有在兩項(xiàng)業(yè)務(wù)都涉及且未分開(kāi)核算的情況下，才可以開(kāi)具13%，你理解的是正確的，如果完全不涉及13%的銷售，僅僅是維修的話，只能開(kāi)具6%的發(fā)票，建議貴公司能夠謹(jǐn)慎處理，避免風(fēng)險(xiǎn)。
84785017
04/08 15:24
老師，您是說(shuō)沒(méi)有銷售變壓器，不存在單獨(dú)的13%加工維修專票是嗎？是不是我理解的加工維修肯定得有零件或者原材料的出入庫(kù)，不可能單獨(dú)開(kāi)一個(gè)13%加工維修費(fèi)呀，即使是真實(shí)業(yè)務(wù)，沒(méi)有任何原材料和零件出售單獨(dú)人工維修，是不是開(kāi)專票也是開(kāi)6%勞務(wù)專票，不可能是13%加工維修專票呀，能這么理解嗎？
鄭莎老師
04/08 15:25
你理解的是正確的。
84785017
04/08 15:30
老師，沒(méi)有任何原材料零部件銷售出去，只是給人家人工維修調(diào)試了一下，請(qǐng)問(wèn)這開(kāi)勞務(wù)發(fā)票對(duì)吧，這勞務(wù)發(fā)票的大類選擇哪個(gè)呢？
鄭莎老師
04/08 15:49
你好同學(xué)，根據(jù)提供的服務(wù)種類選擇最匹配的，要看具體修理的是什么才能確定。
84785017
04/08 15:49
如果維修的是變壓器，選擇哪個(gè)大類呢
鄭莎老師
04/08 15:53
可以選擇現(xiàn)代服務(wù)。
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