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這筆業(yè)務對方單位失聯，被稅務認定虛開發(fā)票，要求調整增值稅，現在應該怎么做賬務處理??？
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既然稅務局要認定虛開，你們取得的這個發(fā)票，當時已經抵扣過了，所以要到對應所屬區(qū)做進項稅額轉出
04/08 11:37
夏春燕老師 
04/08 11:37
同時要更正，所得稅報表跟年報，因為他發(fā)票不可以在所得稅前進行扣除
84784981 
04/08 11:39
年報已經很正了，分錄怎么做
夏春燕老師
04/08 11:40
更正完之后，有涉及交增值稅跟所得稅嗎？
夏春燕老師
04/08 11:41
涉及交增值稅
跟當期的增值稅一樣的賬戶處理
涉及到企業(yè)所得稅，看你們企業(yè)用的是什么會計準則
84784981
04/08 11:42
有的，增值稅，附征稅，所得稅
夏春燕老師
04/08 11:43
增值稅
借:應交稅費--增值稅檢查調整
貸:應交稅費--未交增值稅
繳納的時候
借應繳稅費—未繳增值稅
貸銀行存款
夏春燕老師
04/08 11:44
使用會計準則涉及到利潤表上的項目用以前年度損益調整科目
夏春燕老師
04/08 11:45
借，以前年度損益調整
貸，應交稅費—應交城建稅等
應交稅費—應交企業(yè)所得稅
夏春燕老師
04/08 11:45
交稅
借，應交稅費應交企業(yè)所得稅
貸，銀行存款
84784981
04/08 11:46
成本呢？怎么做？
夏春燕老師
04/08 12:03
調表不調賬，更正到對應所屬年度匯算清繳調增就可以
84784981
04/08 13:35
那就是只需要把稅金的分錄做出來就可以了？那應付賬款呢？
84784981
04/08 13:49
增值稅用進項轉出科目的話怎么做？
夏春燕老師
04/08 14:28
采購的是什么？是你們的產品嗎？結轉到你們的成本里
夏春燕老師
04/08 14:28
借，主營業(yè)務成本
貸，應交稅費應交增值稅進項稅稅額轉出
84784981
04/08 15:04
采購的時候直接做工程施工，然后轉了主營業(yè)務成本
夏春燕老師
04/08 15:21
那你這個進項稅額就轉到主營業(yè)務成本里面
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