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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，才從代賬公司接過來賬，存貨為0，公司有銷售貨物收入和研發(fā)服務(wù)收入，賬上也沒庫存了咋結(jié)轉(zhuǎn)成本呢老師？謝謝
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們沒有庫存是前期賣完了，比喻本月有銷售收入，就會(huì)有購買或生產(chǎn)的嘛，這個(gè)就是成本
2.研發(fā)服務(wù)收入，這個(gè)成本一般是研發(fā)人員工資，看是誰在提供這個(gè)服務(wù)，就是對(duì)應(yīng) 的成本
2024 04/08 07:31
84784995 
2024 04/08 09:21
老師，這是我從代賬公司接過來賬，他們之前做的分錄，應(yīng)付賬款—暫估有51萬多，但是庫存沒有了，公司3月開出去發(fā)票有銷售貨物和研發(fā)服務(wù)收入，銷售貨物咋結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
廖君老師 
2024 04/08 09:52
您好，1.暫估有51萬多但是庫存沒有是正常 的，就是因?yàn)楣?yīng)商沒有來發(fā)票但要結(jié)轉(zhuǎn)成本才暫估的
2.確認(rèn)這些貨物是哪家的供應(yīng)商買，沒有來發(fā)票我們先暫估，然后讓采購去催發(fā)票
3.研發(fā)服務(wù)收入，這個(gè)是哪些人員對(duì)應(yīng)的，我們的直接成本有哪些，就結(jié)這些成本
84784995
2024 04/08 10:52
關(guān)鍵現(xiàn)在沒庫存我怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？暫估也是應(yīng)該是庫存商品得有這些??？暫估了咋還沒有庫存呢？
廖君老師
2024 04/08 11:05
您好，確認(rèn)我們是有購買，只是供應(yīng)商沒有開票過來就可以暫估成本的，在年度匯繳前來發(fā)票就可以稅前扣除。
暫估 借方 是庫存商品，我們就有成本可以結(jié)轉(zhuǎn)了呀
84784995
2024 04/08 12:54
老師，你看圖上暫估了60萬，但是沒有60萬的庫存?。慷椰F(xiàn)在也沒有看到剩余暫估余額的發(fā)票，那過兩天做2023年所得稅匯算需要調(diào)增嗎？
廖君老師
2024 04/08 13:05
您好，他直接借主營業(yè)務(wù)成本，根本沒經(jīng)過庫存商品，
2.要調(diào)增的，年度匯繳發(fā)票沒來就要調(diào)增了
84784995
2024 04/08 13:19
是?。坷蠋?，沒經(jīng)過庫存商品怎么能行呢？那給去年匯算調(diào)增了，今年的賬上暫估的余額還是在那里掛著呢？咋處理呢
廖君老師
2024 04/08 13:21
您好，借：未分配利潤? ?（負(fù)）? 貸：應(yīng)付賬款-暫估 （負(fù)）
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