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老師好，一般納稅人申報增值稅進項抵扣后可以免交增值稅，還有些剩余可用在下次抵扣，請問這個分錄怎么做
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你好，是進項大于銷項，結轉以后月份抵扣的意思？?
04/07 18:39
84784950 
04/07 18:41
是的老師
鄒老師 
04/07 18:42
你好，是進項大于銷項，結轉以后月份抵扣，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
84784950
04/08 16:30
然后本月應交增值稅，借：應交-未交增值稅 貸：應交-未交-轉出未交，是嗎？后面留底還需要什么處理嗎
鄒老師
04/08 16:32
你好，本月應交增值稅，就是從? 轉出未交增值稅 結轉到? 未交增值稅
留底的增值稅，繼續(xù)在? ?應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）? 的借方余額掛賬就是了?
84784950
04/08 16:36
好的，就是本月應交增值稅，借：應交-未交增值稅 貸：應交-未交-轉出未交，這筆分錄不用做了，只需做一筆結轉增值稅借：應交-銷項，應交-轉出未交，貸：應交-進項就可以了是嗎？
鄒老師
04/08 16:38
你好，這里的本月應交增值稅，是本月銷項大于進項，而且二者的差額（銷項—進項）超過了上期留抵稅額的意思？
84784950
04/08 16:42
不是，這個月進項大于銷項增值稅不用繳納增值稅，期末還有留抵稅額，我結轉2月增值稅分錄是：借：應交增值稅-銷項稅，應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交增值稅-進項稅，因為沒有產(chǎn)生增值稅后面哪筆本月應交增值稅（轉出未交到本月應交這筆轉換分錄就省略了）這樣對嗎？
鄒老師
04/08 16:43
你好，這個月進項大于銷項增值稅不用繳納增值稅，只需要做這一筆分錄就好了
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
不需要再做其他的結轉
84784950
04/08 16:43
好的，謝謝老師
鄒老師
04/08 16:45
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
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