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馬上企業(yè)所得稅匯算清繳，我家2023年科目余額中有其他收益和資產(chǎn)處置收益這兩項(xiàng)在所得稅納稅申報(bào)表中哪一項(xiàng)中體現(xiàn)呢？在A類表中沒找到這兩項(xiàng)。另外我家在2023年職工教育經(jīng)費(fèi)有十六多，上級(jí)要求確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，我在2023匯算清繳中A105000中第三十行調(diào)增十六多對(duì)嗎？
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根據(jù)A100000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》填報(bào)說明：第1-13行參照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定填寫。本部分未設(shè)“研發(fā)費(fèi)用”“其他收益”“資產(chǎn)處置收益”等項(xiàng)目，對(duì)于已執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2018年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)〔2018〕15號(hào)）的納稅人，在《利潤表》中歸集的“研發(fā)費(fèi)用”通過《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）第19行“十九、研究費(fèi)用”的管理費(fèi)用相應(yīng)列次填報(bào)；在《利潤表》中歸集的“其他收益”“資產(chǎn)處置收益”“信用減值損失”“凈敞口套期收益”項(xiàng)目則無需填報(bào)，同時(shí)第10行“二、營業(yè)利潤”不執(zhí)行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表內(nèi)關(guān)系，按照《利潤表》“營業(yè)利潤”項(xiàng)目直接填報(bào)。
04/07 17:23
84784970 
04/07 17:42
老師，歷年累計(jì)教育經(jīng)費(fèi)在2023年有余額未超過當(dāng)年工資總額的百分之八，雖未支付但計(jì)提了，按上級(jí)要求在2023年確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，另外我家在2023年職工教育經(jīng)費(fèi)有十六多，上級(jí)要求確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，我在2023匯算清繳中A105000中第三十行調(diào)增十六多對(duì)嗎？
嬋老師 
04/07 18:21
按照稅法規(guī)定，在限額內(nèi)申報(bào)，超額部分做納稅調(diào)整
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