00:10:00
問題已解決
法定盈余公積 任意盈余公積 年末必須提取嗎？ 按什么提取 以及分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，法定盈余公積必須提，任意的可提可不提，按年末的凈利潤，減去以前年度虧損后，還有余額的，按剩余金額，乘以計提比例，一般是10%，來計提。
2018 04/11 09:35
84784950 
2018 04/11 09:38
老師分錄請您告訴下
王雁鳴老師 
2018 04/11 09:41
您好，計提時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配-提取盈余公積金。同時，借：利潤分配-提取盈余公積金，貸：盈余公積金。
84784950
2018 04/11 10:08
銀行存款有參與嗎老師？
王雁鳴老師
2018 04/11 10:12
您好，沒有的。
84784950
2018 04/11 10:29
之前年末先 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 要這樣做吧，之后 借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配-提取盈余公積金。同時，借：利潤分配-提取盈余公積金，貸：盈余公積金。
王雁鳴老師
2018 04/11 10:30
您好，是的。
84784950
2018 04/11 10:45
老師為什么要計提呢？年末先做 借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
之后直接做
借：利潤分配－提取法定盈余公積
貸：盈余公積－法定盈余公積 這樣可以嗎？
王雁鳴老師
2018 04/11 10:58
您好，這樣不可以的，因為利潤分配－提取法定盈余公積明細科目有余額了，這個余額還需要結轉到利潤分配-未分配利潤里去的。
84784950
2018 04/11 14:50
您好，計提時，借：利潤分配-未分配利潤，
貸：利潤分配-提取法定盈余公積金。
同時，借：利潤分配-提取法定盈余公積金，
貸：盈余公積金-提取法定盈余公積 老師利潤分配 和 盈余公積二級科目要加上提取法定盈余公積吧
王雁鳴老師
2018 04/11 14:56
您好，可以加上的。
閱讀 2710
描述你的問題，直接向老師提問
1577
意見反饋
