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請問老師，往年的累計折舊多計提了要怎么處理

84784980| 提問時間：2024 04/07 10:45
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好，同學 本期可以直接沖回的
2024 04/07 10:45
冉老師
2024 04/07 10:50
用以前年度損益調(diào)整科目
冉老師
2024 04/07 10:51
借累計折舊 貸以前年度損益調(diào)整
冉老師
2024 04/07 10:54
是的，多計提的放在借方的
冉老師
2024 04/07 10:56
不需要沖回的，這個就是調(diào)整前期多計提的
冉老師
2024 04/07 10:59
期末折舊的，=等于期初，加上本期，結(jié)果應該是正數(shù)余額
冉老師
2024 04/07 11:02
本期是負數(shù)，是正常的，余額是正數(shù)
冉老師
2024 04/07 11:12
不會的，是正常 的，調(diào)整的
84784980
2024 04/07 10:49
本期沖回后當年折舊額變成負數(shù)，又怎么辦
84784980
2024 04/07 10:51
請問要怎么做分錄
84784980
2024 04/07 10:54
是把往年多提的折舊額全部放在借方嗎
84784980
2024 04/07 10:55
這樣做以后還需要沖回嗎
84784980
2024 04/07 10:59
這樣調(diào)整以后，本年折舊的期末余額變成借方
84784980
2024 04/07 11:01
借方有往年多提的55萬，貸方有本年正常計提45萬
84784980
2024 04/07 11:01
本期折舊變成負數(shù)了
84784980
2024 04/07 11:09
請問老師，這種情況到匯算清繳時，會引起異常嗎？
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