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小企業(yè)會計準(zhǔn)則說沒有以前年度損益調(diào)整科目，要調(diào)去年的賬怎么調(diào)啊
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您好，如果金額不大的話（占上年利潤的10%以下），不用調(diào)整去年的賬了，直接做到今年的成本費用或者收入里去。如果金額大的話，添加這個以前年度損益調(diào)整科目處理。
2018 04/10 20:18
84785033 
2018 04/10 20:23
去年沒有計提所得稅費用，今年初交的錢，金額不大
王雁鳴老師 
2018 04/10 20:24
您好，那就不需要使用以前年度損益調(diào)整科目了。直接記入今年的所得稅就行了。
84785033
2018 04/10 20:25
2017年的年終獎是在2018年1月份計提的 2018年2月份發(fā)放的，這筆年終獎所得稅匯算在哪一年啊
王雁鳴老師
2018 04/10 20:26
您好，在2018年。算2018年的支出。
84785033
2018 04/10 20:52
不能算在17的匯算啊,那18年年底要計提18年的年終獎，年終獎的核算方式一年只有一次，17年的也在18年，有沒有影響啊,18年匯算的時候，有2次的年終獎,是不是通過以前年度損益科目調(diào)整就可以匯算到17年啊
王雁鳴老師
2018 04/10 20:53
您好，是的，不行的。那如果這樣的話，您可以把2017年的獎金放在2017年度吧。是的，通過以前年度損益調(diào)整就行了。
84785033
2018 04/10 21:08
就是在18年2月發(fā)放年終獎的時候，通過以前年度損益調(diào)整科目?
王雁鳴老師
2018 04/10 21:09
您好，是的。
84785033
2018 04/10 21:09
但是小企業(yè)會計準(zhǔn)則不是沒有這個科目了嗎
王雁鳴老師
2018 04/10 21:11
您好，可以添加啊。
84785033
2018 04/10 21:14
我看我們申報表上就是在這個位置
84785033
2018 04/10 21:15
軟件報表上面是在這個位置
王雁鳴老師
2018 04/10 21:16
您好，您指的是開辦費嗎？
84785033
2018 04/10 21:17
以前年度損益調(diào)整科目 申報表上面沒有這個科目
王雁鳴老師
2018 04/10 21:18
您好，是的，沒有的，可以填寫到，A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表，26 （十三）跨期扣除項目
。
84785033
2018 04/10 21:37
但是我們國稅申報的財務(wù)報表沒有這個科目，有關(guān)系嗎
王雁鳴老師
2018 04/10 21:39
您好，沒關(guān)系的。
84785033
2018 04/10 22:50
今年匯算是智能版的報表，a105000,26十三，數(shù)據(jù)要填哪里才能自動生成啊
王雁鳴老師
2018 04/10 22:57
您好，填寫到賬載金額0 稅收金額0 調(diào)增金額填寫以前年度損益調(diào)整， 調(diào)減金額0
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