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問題已解決
老師，我的增值稅上月和本月都有留底，上月做的分錄是 借：應(yīng)交增值稅—銷項稅額50 未交增值稅—5（留底） 貸：應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額55， 這個月依舊有留底，我怎么去做這個留底分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銷項
未交增值稅
貸進(jìn)項，
然后你的未交增值稅余額就是這個這個月和上一個月的合計。
04/04 16:07
84785029 
04/04 16:11
我上個月的留底這個月要抵扣的
84785029
04/04 16:11
我上個月的留底加這個月的留底，比這個月的進(jìn)項大一點
84785029
04/04 16:11
這個分錄要怎么做
郭老師 
04/04 16:12
借銷項
貸未交增值稅
進(jìn)項
如果上一個月留底大于本月應(yīng)該繳納的未交增值稅還在借方有余額。他的余額就是上一個月的留底減去在本月的貸方的這一個金額。
84785029
04/04 16:15
我要不要做我的未交增值稅抵扣了一部分進(jìn)項稅額的分錄
郭老師
04/04 16:17
不需要的，我上面已經(jīng)寫的完整的了。
84785029
04/04 16:18
上月留底加本月認(rèn)證進(jìn)項大于本月銷項
郭老師
04/04 16:20
你好，那這個月的進(jìn)項大于銷項嗎？如果不大于的話，做我最后給你寫的那個分錄。舉個例子，進(jìn)項100肖像120，那你剩下的未交增值稅就是20。在貸方，你上一個月比如是40，那你的未交增值稅借方余額是20，你可以都寫出來看一下的。
84785029
04/04 16:26
是這樣嗎老師
84785029
04/04 16:27
那未交增值稅其實這個月用了一部分了，這樣做的話，未交增值稅一直有余額，越來越大
84785029
04/04 16:27
在科目余額表上
郭老師
04/04 16:31
好，你這個月還留級嗎？
郭老師
04/04 16:31
你舉的這個例子還是留底的，
不是銷項大于進(jìn)項嗎？
84785029
04/04 16:31
這個月還有留底
84785029
04/04 16:32
這個月的進(jìn)項加上個月的留底
郭老師
04/04 16:32
那你的留底會越來越大，在借方有余額會越來越大，很正常。
84785029
04/04 16:32
大于本月銷項稅額
84785029
04/04 16:33
那我還是做我照片的分錄嗎
郭老師
04/04 16:36
不管留底
我就問你這個月的進(jìn)項大于銷項嗎？
84785029
04/04 16:37
這個月小于銷項
郭老師
04/04 16:38
你好，那你上面寫的分錄不對呀，你上面寫的是進(jìn)項大于銷項。你再看一下的。進(jìn)項是120，銷項是100呀。這不，120大于100
84785029
04/04 16:39
我寫的是加上個月的留底稅額
郭老師
04/04 16:40
不要算上一個月的，單獨只算當(dāng)月的，你算上一個月的做什么？
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項100
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項70，
未交增值稅30，
然后你的留底未交增值稅，在借方有余額20。
84785029
04/04 16:41
懂了懂了，謝謝老師
郭老師
04/04 16:41
不用客氣，工作愉快。
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