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新接手一家單位的賬，上個會計都是瞎寫，資產(chǎn)負(fù)載表應(yīng)交稅費顯示十萬，實際上是留抵40000元，現(xiàn)在怎么辦老師？
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你好，那就要做調(diào)整會計分錄的呢，跨年了嗎
04/03 20:51
84785003 
04/03 20:52
跨年了，怎么調(diào)整老師
小小霞老師 
04/03 21:01
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
● 這表示將留抵稅額從“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)出，計入“未交增值稅”科目。
● 如果留底稅額為負(fù)數(shù)（即本月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，不需要繳納增值稅），則通常不需要進(jìn)行特別的會計分錄處理，因為這意味著本月沒有應(yīng)交的增值稅。
在跨年調(diào)整的情況下，如果需要將之前的應(yīng)交稅費調(diào)整為留底稅額，可能需要進(jìn)行以下步驟：
● 首先，沖銷之前錯誤的應(yīng)交稅費分錄。
● 然后，根據(jù)新的計算結(jié)果，確認(rèn)留底稅額，并編制相應(yīng)的會計分錄。
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