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問題已解決
老師，你好請問2023年第四季度忘計提所得稅，今年補計提，分錄怎么做？謝謝
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借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調整
04/03 15:47
84784990 
04/03 15:49
那如果是次年匯算清繳所交的所得稅也是一樣的分錄嗎
東老師 
04/03 15:51
沒錯的，也是這么做賬的
84784990
04/03 15:55
A公司的車委托那種二手交易市場賣給B公司，請問A/B公司怎么做賬分錄，發(fā)票就是一張二手交易市場開給B公司的
東老師
04/03 15:56
b公司 借固定資產 貸銀行存款
東老師
04/03 15:57
a 公司 借銀行存款 貸固定資產清理? 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
? ? ? ? ? ?借固定資產清理? 累計折舊 貸固定資產
? ? ? ? ? ? 最后把差額轉到營業(yè)外收支
84784990
04/03 16:12
那個銷項稅自己做無票收入嗎？因為不是A公司直接開的發(fā)票
84784990
04/03 16:12
這種是13%還是簡易征收
東老師
04/03 16:12
是的，未開票收入申報的就成
84784990
04/03 16:15
13%申報稅率還是簡易征收
東老師
04/03 16:16
這個是按照13%稅率申報的
84784990
04/03 16:22
好的。謝謝老師
東老師
04/03 16:22
不客氣，幫忙給個五星好評
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