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問(wèn)題已解決
借調(diào)員工的工資薪金在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)如何正確扣除？
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你好，他們?cè)谄渌墓径冀恢绫Ｊ菃?？如果是的話，你單位正常做工資就行。需要申報(bào)個(gè)稅，可以抵扣。
04/02 16:56
郭老師 
04/02 16:59
你好，你給他申報(bào)工資薪金就可以的，工資不需要發(fā)票就可以抵扣所得稅。
郭老師
04/02 17:02
你和個(gè)人怎么簽訂的合同？你們和企業(yè)還是個(gè)人？
郭老師
04/02 17:02
怎么聯(lián)系到勞務(wù)派遣了？對(duì)方是勞務(wù)派遣公司嗎？
郭老師
04/02 17:08
那需要對(duì)方給你開(kāi)發(fā)票，你支付給企業(yè)了。需要企業(yè)給你開(kāi)發(fā)票才可以稅前扣除。
郭老師
04/02 17:14
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))》第八條的規(guī)定，稅前扣除憑證中的外部憑證是指企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和其他事項(xiàng)時(shí)，從其他單位、個(gè)人取得的用于證明其支出發(fā)生的憑證，包括但不限于發(fā)票（包括紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票）、財(cái)政票據(jù)、完稅憑證、收款憑證、分割單等；該規(guī)定明確了所得稅稅前扣除的外部憑證類(lèi)型。
郭老師
04/02 17:15
上面寫(xiě)著是不是需要發(fā)票，財(cái)政局票據(jù)完稅證明。
郭老師
04/02 17:16
就單獨(dú)借調(diào)職工的，因?yàn)槟氵@個(gè)是支付給企業(yè)，需要企業(yè)給你開(kāi)發(fā)票。你這個(gè)又不是和個(gè)人的業(yè)務(wù)。
郭老師
04/02 17:18
那你和個(gè)人簽訂勞務(wù)合同，然后這個(gè)個(gè)人在其他的公司有社保的情況下，你做工資按照這個(gè)來(lái)就可以稅前扣除工資，不需要發(fā)票。這個(gè)是所得稅稅法規(guī)定。
郭老師
04/02 17:18
在一個(gè)企業(yè)繳納社保多處工資的。那你走這一個(gè)不行嗎？
郭老師
04/02 17:21
借管理費(fèi)用工資等
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資貸，銀行存款，
然后申報(bào)個(gè)稅。
郭老師
04/02 17:28
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785043 
04/02 16:57
有文件支撐嗎
84785043
04/02 16:57
所得稅稅前扣除文件，是集團(tuán)公司內(nèi)人員借調(diào)，不是勞務(wù)派遣
84785043
04/02 17:01
因?yàn)楦鷦趧?wù)派件不同，所以，想問(wèn)是否有文件依據(jù)，剛咨詢12366說(shuō)不可以，但是按照會(huì)計(jì)原則看是合理的呀
84785043
04/02 17:06
A把員工借調(diào)給B使用，員工跟A簽訂的合同，B公司跟員工不簽訂合同，工資由B發(fā)放
84785043
04/02 17:07
不是勞務(wù)派遣公司
84785043
04/02 17:09
這方面是否有文件約定
84785043
04/02 17:15
上述文件不太明白，老師您給指點(diǎn)下
84785043
04/02 17:16
不支付給A企業(yè)，直接由B企業(yè)支付給員工工資，是否可以呢
84785043
04/02 17:21
這個(gè)怎么走合適，沒(méi)明白
84785043
04/02 17:23
您的意思是B公司直接發(fā)放工資，扣除并簽訂合同，只是社保在A公司繳納
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