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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,高新企業(yè)證書24年11月到期,請問明年匯算清繳時這高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除還能用嗎?還是說可以加計(jì)扣除證書到期11月之前的呀?
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速問速答你好
如果你們24年復(fù)審了可以扣除,否則不能
04/01 15:27
84785017
04/01 15:31
24年不復(fù)審了,那24年11月到期的話,這24年匯算清繳時研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除都不能扣了,還是11月到期之后的不能扣呀?
小杜杜老師
04/01 15:32
是整個24年都不能扣除
84785017
04/01 15:36
24年11月才到期,那11月到期之前的所有研發(fā)費(fèi)用一分也不能加計(jì)扣除了是嗎?
小杜杜老師
04/01 15:36
是的,都不能加計(jì)扣除的
84785017
04/01 15:41
老師,那先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減5%增值稅,11月2日到期,那加計(jì)扣除5%是不是可以加計(jì)扣除到10月份,從11月份就不能加計(jì)扣除了呀?
小杜杜老師
04/01 15:46
是的,從11月當(dāng)月起就不能享受了
84785017
04/01 15:57
老師,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,是不是只要發(fā)生了研發(fā)費(fèi)用,不是高新技術(shù)企業(yè)也可以加計(jì)扣除呀,我問12366是這么說的,對嗎
小杜杜老師
04/01 15:59
是的,研發(fā)費(fèi)用不區(qū)分高新技術(shù)企業(yè),發(fā)生研發(fā)費(fèi)用的都可以加計(jì)扣除
84785017
04/01 16:01
那就是說即使企業(yè)不是高新技術(shù)企業(yè)了也可以按100%加計(jì)扣除是嗎?
小杜杜老師
04/01 16:04
但是你不能按照高新技術(shù)企業(yè)去做申報(bào)了,到期了只能按照普通企業(yè)
84785017
04/01 16:04
老師,您說的高新九樹企業(yè)申報(bào)時指的哪個呢?與普通企業(yè)有什么區(qū)別呢
小杜杜老師
04/01 16:07
比如,集成電路企業(yè)和工業(yè)母機(jī)企業(yè)的扣除比例就不一樣,是120%(未形成無形資產(chǎn))和220%(形成無形資產(chǎn))的比例
84785017
04/01 16:10
我們是生產(chǎn)變壓器的,是100%加計(jì)扣除,如果24年11月到期了是不是也照樣24年可以加計(jì)扣除100%呢?
小杜杜老師
04/01 16:21
你指的到期是什么到期呢,是高新認(rèn)定嗎
84785017
04/01 16:32
是高新企業(yè)證書到期,然后不再認(rèn)證了,所以11月就不是高新技術(shù)企業(yè)了,那我們研發(fā)費(fèi)用還能100%加計(jì)扣除不?
小杜杜老師
04/01 16:52
還可以按照100%的扣除呢
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