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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，想請問一下固定資產(chǎn)加速折舊，第一年的時(shí)候稅收金額累計(jì)折舊攤銷是原值金額，一次性扣除了，所以第一年做了納稅調(diào)減。調(diào)減的部分是原值減去本年后的金額。到了第二年調(diào)增的金額就是第二年的本年累計(jì)的金額因?yàn)橐呀?jīng)在上一年一次性扣除了，要調(diào)增回來這個(gè)我是理解的。那么想請問一下這個(gè)稅收金額，累計(jì)攤銷，折舊這個(gè)數(shù)字是每年都固定的嗎？就是他的原值。一直都不變化嗎
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您好，原值是不變，但累計(jì)折舊明年就沒有了，因?yàn)橐{(diào)增了
第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會計(jì)的核算來填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時(shí)第10欄500萬以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫
第二年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會計(jì)的核算來填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 8列都是原值，5列填0
03/31 10:28
84785028 
03/31 10:33
好的，我明白了，第二年稅收折舊攤銷額那邊其實(shí)是沒有數(shù)字的，累計(jì)折舊攤銷才有數(shù)字。然后還有需要調(diào)增的數(shù)字。謝謝老師
廖君老師 
03/31 10:36
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
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