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問題已解決
您好：請問 業(yè)務(wù)是23年發(fā)生，因為發(fā)票是24年1月才回來，做了調(diào)整23年的報表，不調(diào)整23年的賬，利潤表的成本調(diào)大了，利潤減少了，那資產(chǎn)負(fù)債表該怎么調(diào)平余額與利潤表一致呢？ 因為發(fā)票是24年1月回來的，做了如下分錄可以嗎： 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款
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你好！
1～首先：以前年度損益調(diào)整還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤
2～是說資產(chǎn)負(fù)債表未分利潤期末減期初不等于本年利潤是嗎？本年度內(nèi)會一直有這個差額
03/29 15:15
84784976 
03/29 16:48
我想表達(dá)的應(yīng)該是：2023年資產(chǎn)負(fù)債表該怎么調(diào)整報表。
因為以前年度損益調(diào)整是在24年1月份結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的，那23年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表該怎么調(diào)整？
張曉慶老師 
03/29 16:49
你好！不需要調(diào)整，也沒辦法調(diào)整
84784976
03/29 17:01
那24年回來的這些發(fā)票，是在23年度匯算清繳前扣減23年成本的，是要怎么處理的呢
張曉慶老師
03/29 19:43
你好！匯總一下
賬務(wù)上就是
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅
貸：應(yīng)付賬款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
匯算清繳申報表，這筆費用連同原賬本費用一起申報
就沒有其他操作了
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