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問題已解決
老師您好，公司的一個小業(yè)務售后服務部人員去進行安裝，這個項目材料成本就是安裝人員臨時采購的一個材料只有20多，對方給了我們一個出庫單和員工的付款截圖，這個怎么進行做賬呢？之前零星材料我們計入的的周轉(zhuǎn)材料里領用后做銷售售后費用，這個項目只有這個主要材料開票時材料成本就不結轉(zhuǎn)了嗎？
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您好
請問安裝要單獨進行收費嗎
03/29 11:40
84785009 
03/29 11:49
不單獨收費，所以根頭大這個項目只有這個材料費用并且買材料的時候售后人員說對方?jīng)]有收據(jù)且只有20多塊錢不給我們開票，只有對方的一個出庫單，我按照之前的零星材料入銷售售后費用的話這個項目就沒有材料成本了
bamboo老師 
03/29 12:44
那您把材料計入成本
沒有發(fā)票 只有收據(jù) 不能企業(yè)所得稅前扣除 匯票清繳的時候要納稅調(diào)增
84785009
03/29 13:00
我們實行小企業(yè)會計準則，老師這個材料是售后買的現(xiàn)在拿出庫單和截圖報銷，做賬的時候直接計借：主營業(yè)務成本 貸：其他應付款員工 然后后面這個項目開銷售發(fā)票時就不進行成本結轉(zhuǎn)了對嗎，明年匯算清繳時這個20多成本再做納稅調(diào)增，那老師為什么不可以直接把這個進行費用話呢作借：周轉(zhuǎn)材料 貸：其他應付款 領用后做借銷售費用售后 貸：周轉(zhuǎn)材料
bamboo老師
03/29 13:40
您不是考慮這個項目沒有材料成本嗎？
如果不考慮材料成本的話 那您就計入銷售費用也可以
84785009
03/29 15:12
也對，好的謝謝老師我明白了！
bamboo老師
03/29 15:27
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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