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現(xiàn)在當(dāng)月開發(fā)票，預(yù)繳稅款稅務(wù)局要求下月才可以預(yù)繳稅款，那么這種預(yù)交的分錄怎么做？在當(dāng)月結(jié)賬的時(shí)候預(yù)交的部分體現(xiàn)不出來怎么抵減？

84784983| 提問時(shí)間：03/29 09:20
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
你好，咱是什么情況要預(yù)交增值稅的？
03/29 09:23
84784983
03/29 09:26
建筑公司異地施工，本月開了發(fā)票，現(xiàn)在稅務(wù)是當(dāng)月開票下月預(yù)繳，之前是當(dāng)月開票當(dāng)月預(yù)繳，增值稅在下月繳納的時(shí)候就把預(yù)繳的抵減了，現(xiàn)在當(dāng)月開票下月預(yù)繳，增值稅月度申報(bào)時(shí)怎么抵減，分錄怎么做
玲老師
03/29 09:28
首先建筑業(yè)要是異地。開票當(dāng)月就要在異地項(xiàng)目所在地稅務(wù)局預(yù)繳稅款。這個是稅法規(guī)定。 是申報(bào)期回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)納稅，可以抵扣異地預(yù)繳的稅款。 預(yù)交稅款時(shí)借預(yù)交增值稅貸銀行存款。 回機(jī)構(gòu)所在地直接抵扣就行了。
84784983
03/29 09:30
老師你不知道嗎？現(xiàn)在最新規(guī)定是當(dāng)月開票下月預(yù)繳
玲老師
03/29 09:36
你好，我們這兒不是，那可能各地有差異吧我們這兒預(yù)交稅款是當(dāng)月發(fā)生收入開票當(dāng)月就要預(yù)交在項(xiàng)目地預(yù)交。 增值稅在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)是按照具體核定的時(shí)間申報(bào)。一般納稅人是按月小規(guī)模是按計(jì)大多數(shù)是這樣，你以你當(dāng)?shù)貫闇?zhǔn)吧。
玲老師
03/29 09:36
然后預(yù)交的分錄給你寫了預(yù)交的是在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)時(shí)能抵扣。
84784983
03/29 09:36
你們是哪里
84784983
03/29 09:37
以當(dāng)?shù)貫闇?zhǔn)，那么分錄怎么寫？
玲老師
03/29 09:40
我是遼寧的。 借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅，附加稅，所得稅等，貸銀行存款。
84784983
03/29 09:40
本月不會有銀行存款去交預(yù)繳稅款，是要下個月才交預(yù)繳稅款
玲老師
03/29 09:43
哪個月交稅款，哪個月做分錄？
84784983
03/29 09:44
你這個不對哦，
玲老師
03/29 09:47
您認(rèn)為哪里不對？補(bǔ)充一下就行。
玲老師
03/29 09:47
因?yàn)槲沂且恢弊鼋ㄖ?，我家就是建筑公司?/div>
84784983
03/29 09:48
應(yīng)該本月借預(yù)繳貸應(yīng)付賬款，下個月用銀行存款交了后，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款。這樣預(yù)繳的款也能在當(dāng)月遞減
玲老師
03/29 09:55
因?yàn)楫?dāng)月咱就不交稅呀，咱遞減啥 你這樣做也行。 最終結(jié)果是一樣的。
玲老師
03/29 09:55
正常來說，這個預(yù)交稅款是實(shí)際發(fā)生預(yù)交的時(shí)候才做分錄。
84784983
03/29 10:12
我要把預(yù)繳稅款遞減了呀，否則不是直接交9%嗎？
玲老師
03/29 10:15
機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)納稅時(shí)是扣除已經(jīng)預(yù)繳的稅款，你還沒有預(yù)繳不讓扣。
玲老師
03/29 10:15
重點(diǎn)關(guān)注你預(yù)繳這個時(shí)間點(diǎn)，你要預(yù)交完才讓扣。
84784983
03/29 10:17
在征期前交完預(yù)繳的是可以扣的
玲老師
03/29 10:19
對對對，是這樣的。就是你在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)之前，在這個稅款所屬期內(nèi)把稅款預(yù)交上去的就可以扣除。
84784983
03/29 10:27
所以我說本月做賬借預(yù)繳貸其他應(yīng)付款，下月交了預(yù)繳后借其他應(yīng)付款貸銀行存款這樣是可行的吧
玲老師
03/29 10:31
做賬處理這樣可以 就是考慮一下抵扣那個時(shí)間點(diǎn)就行。
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