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預(yù)交稅款，當月計提，下月交稅怎么做憑證
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同學(xué)你好
什么稅呢
2024 04/08 15:38
84784987 
2024 04/08 15:40
建筑工程預(yù)交增值稅，附加和所得，當月不交，下月1號繳納，當月需要計提
樸老師 
2024 04/08 15:47
同學(xué)你好
需要計提的
84784987
2024 04/08 15:48
做怎么會計分錄？
84784987
2024 04/08 15:49
我問的是怎么做會計分錄，不是用不用計提，我知道要計提，不用您給確認要計提
樸老師
2024 04/08 15:52
?借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交城建稅 教育費附加 地方教育費附加 企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加（城建附加/印花稅） 貸：應(yīng)交城建稅 教育費附加 地方教育費附加 ?
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）
月末 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 /未交增值稅
申報就填在附表四
84784987
2024 04/08 15:52
當月沒有繳納增值稅，怎么貸，銀行存款呢？
84784987
2024 04/08 15:53
老師，認真點行嗎？
樸老師
2024 04/08 15:55
預(yù)交增值稅就是當月要繳納的，比如說異地項目外經(jīng)證預(yù)交
預(yù)交就是要交的
如果計提了就不叫預(yù)交了呀
84784987
2024 04/08 15:58
所屬期是當月，下月才繳款的，下月15號之前都能繳納，這個是當?shù)囟悇?wù)局規(guī)定
84784987
2024 04/08 15:58
老師您是不是沒有實操經(jīng)驗呀
樸老師
2024 04/08 16:01
是你申報之前必須要先繳納的
然后才可以填寫預(yù)交欄的
如果是先填寫完增值稅申報表再繳納那就不是預(yù)交了
84784987
2024 04/08 16:03
我能不知道這個，我們的是會計分錄，您告我的是錯的，我4月1號繳款，3月份計提的，當月計提的時候怎么貸銀行存款了，您告我的會計分錄是做的，我問的是正確的會計分錄，東扯西扯啥
樸老師
2024 04/08 16:05
那就不是預(yù)交的分錄哦
分錄應(yīng)該是
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
這是增值稅的
附加稅是
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費這樣的
84784987
2024 04/08 16:10
銀行存款怎么會增加呢？稅務(wù)局給我錢呀？
樸老師
2024 04/08 16:13
你收到客戶的錢或者給客戶開發(fā)票出去沒收到錢就做借應(yīng)收賬款
得有收入才可以貸銷項的
沒法直接做增值稅的分錄
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