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建筑工程預(yù)交增值稅，附加和所得，當(dāng)月不交，下月1號(hào)繳納，當(dāng)月需要計(jì)提

同學(xué)你好 需要計(jì)提的

做怎么會(huì)計(jì)分錄？

我問的是怎么做會(huì)計(jì)分錄，不是用不用計(jì)提，我知道要計(jì)提，不用您給確認(rèn)要計(jì)提

?借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加（城建附加/印花稅） 貸：應(yīng)交城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 ? 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 月末 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 /未交增值稅 申報(bào)就填在附表四

當(dāng)月沒有繳納增值稅，怎么貸，銀行存款呢？

老師，認(rèn)真點(diǎn)行嗎？

預(yù)交增值稅就是當(dāng)月要繳納的，比如說(shuō)異地項(xiàng)目外經(jīng)證預(yù)交 預(yù)交就是要交的 如果計(jì)提了就不叫預(yù)交了呀

所屬期是當(dāng)月，下月才繳款的，下月15號(hào)之前都能繳納，這個(gè)是當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定

老師您是不是沒有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)呀

是你申報(bào)之前必須要先繳納的 然后才可以填寫預(yù)交欄的 如果是先填寫完增值稅申報(bào)表再繳納那就不是預(yù)交了

我能不知道這個(gè)，我們的是會(huì)計(jì)分錄，您告我的是錯(cuò)的，我4月1號(hào)繳款，3月份計(jì)提的，當(dāng)月計(jì)提的時(shí)候怎么貸銀行存款了，您告我的會(huì)計(jì)分錄是做的，我問的是正確的會(huì)計(jì)分錄，東扯西扯啥

那就不是預(yù)交的分錄哦 分錄應(yīng)該是 借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 這是增值稅的 附加稅是 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)這樣的

銀行存款怎么會(huì)增加呢？稅務(wù)局給我錢呀？

你收到客戶的錢或者給客戶開發(fā)票出去沒收到錢就做借應(yīng)收賬款 得有收入才可以貸銷項(xiàng)的 沒法直接做增值稅的分錄