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問(wèn)題已解決
匯算清繳中，固定資產(chǎn)舊設(shè)備出售時(shí)損失的填在哪里？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，
A105090 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》
的第7和8欄?
7.第7行“四、固定資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。
8.第8行“固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報(bào)廢、損毀或被盜損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失中，固定資產(chǎn)盤虧、丟失損失，報(bào)廢、毀損損失以及被盜損失的賬載金額、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。
03/28 11:54
84784992 
03/28 11:56
我們這個(gè)是正常賣掉，上面說(shuō)的情況都不是呀
廖君老師 
03/28 11:57
您好，正常賣了，我們的沒(méi)有賣虧呀，沒(méi)虧不填這個(gè)表，
廖君老師
03/28 12:06
您好，我們正常的賣填7行這里 資產(chǎn)處置收入 就是我們賣的錢
84784992
03/28 13:01
正常賣肯定虧了呀
廖君老師
03/28 13:02
您好，正常賣也是填這里的，資產(chǎn)處置收入 也是正常賣
84784992
03/28 13:04
但審計(jì)的報(bào)表上是資產(chǎn)損失的金額，這個(gè)損失的金額我要填哪里？
廖君老師
03/28 13:07
您好，這個(gè)表??賬載金額? ?和??資產(chǎn)處置收入 填入后，6列就自動(dòng)算好了損失金額
84784992
03/28 13:10
審計(jì)報(bào)告只有資產(chǎn)損失金額，我就只填第一列資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，數(shù)字就是固定資產(chǎn)的損失金額可以嗎？
廖君老師
03/28 13:12
您好，不可以的，其他列從我們賬里查數(shù)據(jù)
84784992
03/28 13:16
這個(gè)資產(chǎn)變價(jià)不含稅收入69086.19，銷售額8981.21，資產(chǎn)損失430830.51，那這些數(shù)字怎么填？
廖君老師
03/28 13:18
您好，四、固定資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失的賬載金額430830.51、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額0、資產(chǎn)處置收入69086.19、賠償收入0、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)（這個(gè)看分錄中 固定資產(chǎn)清理那個(gè)科目金額）、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額
84784992
03/28 13:25
這張表不是只填資產(chǎn)損失金額嗎？審計(jì)報(bào)告中是張載和稅務(wù)金額都是430830.51，納稅調(diào)整項(xiàng)是0
廖君老師
03/28 13:28
您好，哦，那資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是?430830.51+69086.19，這樣就納稅調(diào)整項(xiàng)是0
84784992
03/28 14:37
關(guān)聯(lián)企業(yè)信息表中的注冊(cè)資本和投資總額根據(jù)什么填，注冊(cè)資本根據(jù)實(shí)收資本來(lái)填，那投資總額呢？包括資本公積那部分嗎？
廖君老師
03/28 14:38
您好，是的，投資總額=實(shí)收資本+資本公積
84784992
03/28 15:07
你好老師，在關(guān)聯(lián)關(guān)系表中，起始日期和截止日期怎么填？
廖君老師
03/28 15:08
您好，就 是去年一年，2023年1.1.到12.31
84784992
03/28 15:14
在報(bào)告企業(yè)信息表中，公司高管的任職截止日期是不固定的，那這個(gè)日期怎么選？
廖君老師
03/28 15:17
您好，這個(gè)沒(méi)關(guān)系的，您選到25年末
84784992
03/28 15:19
另外股東持股起始日期根據(jù)什么填？
廖君老師
03/28 15:22
您好，我們工商年報(bào)上填的日期，抄營(yíng)業(yè)執(zhí)照的時(shí)間也可以
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