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問(wèn)題已解決
匯算清繳資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅明細(xì)表在什么情況下要填，要怎么填 呢？我們有房產(chǎn)出售了，也有固定資產(chǎn)設(shè)備出售，因?yàn)槠髽I(yè)準(zhǔn)備注銷清資產(chǎn)了
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企業(yè)匯算清繳時(shí),如果企業(yè)本期在某項(xiàng)稅收基數(shù)上確認(rèn)的財(cái)務(wù)調(diào)整,具有影響納稅義務(wù)的資產(chǎn)損失,則需要填寫(xiě)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》,即在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算中將該損失損失扣除或稅前扣除(按照稅務(wù)管理有關(guān)的規(guī)定)。 若會(huì)計(jì)做賬計(jì)提有應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備100,則不需要填寫(xiě)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》,因壞賬準(zhǔn)備并不屬于企業(yè)折舊,新增資產(chǎn)購(gòu)置或改造改建所造成的費(fèi)用成本,不屬于可以扣除的資產(chǎn)損失費(fèi)用,因此不需要填寫(xiě)該表格
2023 04/25 14:50
84784996 
2023 04/25 15:02
那企業(yè)是正常出售的資產(chǎn)不用填寫(xiě)這表格的了，這張表也不用選是嗎？
樸老師 
2023 04/25 15:06
小微企業(yè)要勾選的
一般企業(yè)也要勾選
84784996
2023 04/25 15:16
小微企業(yè)默認(rèn)后是沒(méi)有勾選 的。我是看到這張表格跟資產(chǎn)損失有關(guān)，所以了解下需要填嗎
樸老師
2023 04/25 15:20
這個(gè)沒(méi)有業(yè)務(wù)就不用填寫(xiě)
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