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2020年待認證進項稅額有余額，怎么處理？已經(jīng)認證了，分錄做錯了，當時應該計入進項稅額的
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當時計入哪個科目了
03/28 11:18
84784975 
03/28 11:19
待認證進項稅額
84784975
03/28 11:19
待認證進項稅額
王小山老師 
03/28 11:24
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—待認證進項稅額
84784975
03/28 11:27
這樣進項就有余額了呀
王小山老師
03/28 11:30
進項可以轉(zhuǎn)入應交稅費—未交增值稅
84784975
03/28 11:33
那未交增值稅還是有余額
84784975
03/28 11:33
現(xiàn)在就想處理了搞平
王小山老師
03/28 11:40
你2020年計入待認證進項稅額時那個月你應交稅費未交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)的，正常情況下你未交增值稅應該有貸方余額115.04
王小山老師
03/28 11:45
你看一下你們月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，是直接把進項銷項轉(zhuǎn)入未交增值稅，還是用到應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目了
84784975
03/28 12:24
我看了，2020年月底只結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，那個待認證進項一直掛帳到2023年年底
王小山老師
03/28 12:26
那你未交增值稅賬上金額和你實際繳納的金額肯定不一樣的
84784975
03/28 12:43
是一致的，就是說2020年1月繳納的增值稅就是銷項稅額
84784975
03/28 12:45
當月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅金額也是只結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，待認證一直掛帳到2023年，這個余額該怎么處理
王小山老師
03/28 13:22
那你這張票如果已經(jīng)認證，是幾月份認證用了這張票呢，
84784975
03/28 14:37
4年了，不知道可認證了
王小山老師
03/28 14:41
看一下增值稅進銷項的臺賬能看出來不，因為你實際已經(jīng)用了，肯定有月份結(jié)轉(zhuǎn)進項時有不對的，不然應交增值稅肯定有明細科目不平的
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