免費問答

初始期初余額做錯了，需要調(diào)整的分錄如下：首先，在初始期初余額核算表中增加上一年度待認證的進項稅額；其次，在上一年度期末核算表中減去上一年度待認證的進項稅額；最后，在本年度累計已認證的進項稅額中加上上一年度待認證的進項稅額。 再拓展一點，如果在上一年的進項稅額中有抵扣的，還需要分別在本年度累計已認證的進項稅額中加上上一年度已抵扣的進項稅額，以及在上一年度期末核算表中減去上一年度已抵扣的進項稅額。