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實(shí)務(wù)
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所得稅年報(bào)稅收滯納金一直有提示，利潤表營業(yè)外支出1592.9，調(diào)整明細(xì)表提示有56604的稅收滯納金，這個(gè)怎么查
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同學(xué)，你好
你看你營業(yè)外支出的表格，你是不是填了稅收滯納金一欄
2024 03/28 10:57
84784962 
2024 03/28 10:58
營業(yè)外支出就是稅收滯納金產(chǎn)生的
小菲老師 
2024 03/28 10:59
同學(xué)，你好
那你申報(bào)表A105000,罰金沒有調(diào)整
84784962
2024 03/28 11:02
利潤表營業(yè)外支出是1592.9，我調(diào)增稅收滯納金了，這個(gè)罰金5萬多我不知道是怎么來的，也不知道怎么自查
小菲老師
2024 03/28 11:03
同學(xué)，你好
罰金5萬多，你看看賬，或者看看銀行流水
84784962
2024 03/28 11:30
6月份補(bǔ)過5萬多的稅收滯納金，是因?yàn)檠a(bǔ)繳19-22年土地使用稅產(chǎn)生的稅收滯納金，當(dāng)時(shí)分錄寫的借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款，分錄還用調(diào)整嘛
小菲老師
2024 03/28 11:33
同學(xué)，你好
分錄不對(duì)，應(yīng)該做到本年，營業(yè)外支出
84784962
2024 03/28 11:34
那我現(xiàn)在應(yīng)該修改分錄？土地使用稅也是這么寫的分錄
小菲老師
2024 03/28 11:39
同學(xué)，你好
土地使用稅用以前年度損益調(diào)整
滯納金做到今年
84784962
2024 03/28 11:41
但是這是去年的分錄啊，我現(xiàn)在填寫23年所得稅年報(bào)，23年分錄已經(jīng)沒辦法修改了
小菲老師
2024 03/28 11:42
同學(xué)，你好
你直接改表
84784962
2024 03/28 11:46
直接在稅收滯納金改成5萬多就行了，不用管利潤表中的營業(yè)外支出，這兩個(gè)數(shù)不相等沒關(guān)系是嗎
小菲老師
2024 03/28 11:46
同學(xué)，你好
沒關(guān)系的
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