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可否解釋一下計算抵扣的這個公式？ 如果不是購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品則公式應(yīng)該是怎么樣的？
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您好！很高興為您解答，請稍等
03/27 05:00
廖君老師 
03/27 05:41
您好，計算抵扣是從買價中抵扣一部分進(jìn)項，轉(zhuǎn)出的時候，要先還原再轉(zhuǎn)出。這是農(nóng)產(chǎn)品獨有的轉(zhuǎn)出計算公式；比如納稅人購入免稅的農(nóng)產(chǎn)品，買價是100萬元，生產(chǎn)的是13%稅率的貨物，計算抵扣進(jìn)項稅額，扣除率適用的是10%，可以抵扣的進(jìn)項稅=100×10%=10（萬元）；
若是以后發(fā)生轉(zhuǎn)出的情況，那么我們轉(zhuǎn)出的時候，要先還原成買價，即90÷（1-10%）=100（萬元），再乘以10%計算轉(zhuǎn)出的金額，即100×10%=10（萬元）；
2. 如果不是購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品則公式不會還原，直接賬面成本*原適用稅率。
84785045 
03/27 05:54
小天老師。，用于計算抵扣時，哪一些稅基是含稅的，哪些是不含稅的？我都快被搞暈了。
廖君老師
03/27 06:03
早上好，記住這個農(nóng)產(chǎn)品要還原，其他的已記入成本的，本來就是不含 稅，直接乘稅率就可以了
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