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老師，我們是23年第四季度交的企業(yè)所得稅170多萬的，這個費用可以沖減23年的賬目嗎？還是說這個賬是做到次年1月份去了？這個所得稅是什么時候計提來著？然后1月繳納了才做賬嗎？
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您好，所得稅費用是需要在2023年12月份的時候計提的
03/26 17:12
84785000 
03/26 17:13
老師，那怎么知道金額多少??？不是報表出來了才能知道所得稅多少的嗎？
東老師 
03/26 17:14
你這個是需要提前自己計算一下損益的金額多少，然后再乘以所得稅稅率來算的
84785000
03/26 17:17
老師，那是我要算出來所得稅是多少沖減了利潤表才去交稅的咯？因為之前的會計第四季度少報了1.8億的收入，少交了稅，那要怎么更改?。堪阎暗膸と繘_掉？23年12月的賬的，現在稅務局打電話第四季度的稅報錯了要更正
東老師
03/26 17:17
對，需要把少申報的算上來計算需要計提的企業(yè)所得稅
84785000
03/26 17:19
老師，那我用系統(tǒng)的利潤表的凈利潤乘以25%減去她之前申報的所得稅是不是就等于我要交的稅了？然后再乘以25%算出所得稅費用了，再減去這個所得稅費用就是最終要交給稅務局的錢了？
東老師
03/26 17:22
對，沒錯的，就是這么計算
84785000
03/26 17:24
老師，我看之前會計把所得稅費用算來次年的1月了，這樣我們不就是23年這筆費用就少了嗎，那不就是要多繳稅了？那我可以更換為23年的賬這樣23年第四季度就少繳點稅吧？
84785000
03/26 17:25
老師，要不就不用調賬了？其實也一樣，就是去年多交，今年少交也是一樣的，因為我們基本都是按照25%繳稅的
東老師
03/26 17:26
對，道理是你說的這個道理
84785000
03/26 17:28
老師，那我就不調賬咯？之前會計放到次年計提也是一樣的？
84785000
03/26 17:28
那我把之前少交的稅也放到次年計提咯？更改1月的賬就好？季度報還沒到嘛
東老師
03/26 17:34
對，沒問題，你這么操作就可以的
84785000
03/26 17:37
老師，就說第四季度所得稅在12月計提也可以，次年1月計提也可以是波？但是我們目前賬上沒有錢，是不是還是得放到12月計提目前少交點稅比較好？那就得1月的賬也得沖掉了
東老師
03/26 17:37
對，一般來說都是在12月份提前計提的
84785000
03/26 17:39
那之前會計在1月計提了，導致我們交了175萬的稅，如果我放在12月計提，那就不用交那么多稅了，那如果少于175萬，稅務局會退稅嗎？
東老師
03/26 17:40
這個所得稅和你在哪個月份計提沒有關系，都需要繳納這么多
84785000
03/26 17:42
老師，我12月計提所得稅費用，不是影響了23年的利潤表，不是可以23年少點嗎？還是要交這么多稅，可以放到24年交嘛，如果放到24年計提是影響24年的利潤表少繳稅了，我們是現在賬上沒錢，想現在少繳稅
東老師
03/26 17:43
不是，所得稅費用科目本身不會影響到你所得稅申報繳納的
84785000
03/26 17:44
老師，它不是損益類科目，影響利潤表借方金額的嗎？
東老師
03/26 17:45
是損益類科目，但是企業(yè)所得稅是根據利潤總額*企業(yè)所得稅稅率計算的，但是計算利潤總額的時候并沒有減去所得稅費用這個科目的
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