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小企業(yè)會計準(zhǔn)則下跨年多計提的個人所得稅怎們做分錄
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借：應(yīng)付職工
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
03/26 14:48
84785015 
03/26 15:32
跨年不需要用到利潤分配未分配利潤科目嘛
劉艷紅老師 
03/26 15:35
這個個稅不會影響損益
84785015
03/26 15:52
如果是去年的工資忘記計提了該怎們做會計分錄，影響損益嗎
劉艷紅老師
03/26 15:52
這個肯定會的，工資是計入成本或費(fèi)用的
84785015
03/26 15:59
補(bǔ)提1.借：管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 2.發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)借管理費(fèi)用貸利潤分配-未分配利潤這樣對嗎
84785015
03/26 16:01
做到1月份會計軟件結(jié)轉(zhuǎn)后 再坐上這筆會計分錄：月末結(jié)轉(zhuǎn)借管理費(fèi)用貸利潤分配-未分配利潤 是嗎
劉艷紅老師
03/26 16:04
不能計入管理費(fèi)用，跨年的
84785015
03/26 16:04
請把會計分錄寫一下
劉艷紅老師
03/26 16:05
借：利潤分配-未分配
貸：應(yīng)付職工
84785015
03/26 16:14
謝謝。老師懂了
84785015
03/26 16:17
季度企業(yè)所得稅必須在季度最后一個月計提嘛？可以在下個季度的初計提和繳納嘛
劉艷紅老師
03/26 16:35
一般是季度的最后一個月計提
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