問(wèn)題已解決

21年22年23年未計(jì)提和應(yīng)收利息，24年想補(bǔ)計(jì)提要怎么做呀？是否要調(diào)整每年的匯算清繳報(bào)表呢？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：03/26 11:47
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陳陳陳老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，想要補(bǔ)計(jì)提可以調(diào)整賬套補(bǔ)在對(duì)應(yīng)年度，同時(shí)調(diào)整之前年度申報(bào)表，也可以補(bǔ)記在24年度
03/26 11:49
84785013
03/26 12:04
補(bǔ)記在24年度的話是不是全部把全部的利息費(fèi)用放到23年度匯算清繳里去就可以了。分錄是不是這樣做。借：應(yīng)收利息　100　　貸：以前年度損益調(diào)整100　　借：以前年度損益調(diào)整100　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)　100.以前年度是虧損的是否需要考慮所得稅的問(wèn)題的
陳陳陳老師
03/26 12:06
這樣寫(xiě)分錄是可以的，賬面不用考慮所得稅，可以在進(jìn)行23年所得稅匯算的時(shí)候把這部分考慮進(jìn)去
84785013
03/26 12:19
23年會(huì)計(jì)年報(bào)需要調(diào)整嗎？還是只調(diào)整24年年初的數(shù)據(jù)呢？
陳陳陳老師
03/26 12:19
年報(bào)和所得稅匯算申報(bào)表需要保持一致的
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