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我公司為客戶提供資產(chǎn)盤點業(yè)務(wù)，已開出發(fā)票，但還未到確認收入的條件，會不會出現(xiàn)增值稅收入與所得稅不一致的情況？這樣的怎樣處理？比如，年末開出了發(fā)票，跨年才符合確認收入的條件，確認了收入
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同學(xué)您好！ 提供資產(chǎn)盤點業(yè)務(wù)，若已開出發(fā)票但未到確認收入條件，可能出現(xiàn)增值稅收入與所得稅不一致的情況。此時，需按增值稅規(guī)定申報納稅，而所得稅則按實際確認收入時點申報。對于跨年確認收入的情況，應(yīng)確保在正確的時間點進行稅務(wù)處理，并保留相關(guān)憑證以備查驗。
03/25 22:20
84785006 
03/25 22:29
現(xiàn)在，已經(jīng)按照開出發(fā)票的時間確認了收入，現(xiàn)在審計要求整改，增值稅已經(jīng)交了，所得稅這塊改怎樣處理？
易 老師 
03/25 22:35
針對已按開出發(fā)票時間確認收入，但審計要求整改的情況，所得稅處理上，應(yīng)首先調(diào)整財務(wù)報表中的收入確認時點，確保與稅法規(guī)定一致。然后，根據(jù)調(diào)整后的收入重新計算應(yīng)納稅所得額，并申報繳納相應(yīng)的所得稅。
84785006
03/25 22:39
那就意思先把賬務(wù)調(diào)整了，再更正所得稅納稅申報表是嗎？
84785006
03/25 22:43
還是延時先不用管，匯算清繳的時候調(diào)整？
易 老師
03/25 22:43
同學(xué)您好！ 提供資產(chǎn)盤點業(yè)務(wù)，若已開票但未到確認收入條件，確實可能出現(xiàn)增值稅與所得稅收入不一致的情況。此時，應(yīng)遵循增值稅規(guī)定及時申報納稅，而所得稅則按實際收入確認時點申報。
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