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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司為客戶提供資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)，已開(kāi)出發(fā)票，但還未到確認(rèn)收入的條件，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)增值稅收入與所得稅不一致的情況？這樣的怎樣處理？比如，年末開(kāi)出了發(fā)票，跨年才符合確認(rèn)收入的條件，確認(rèn)了收入
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同學(xué)您好！ 提供資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)，若已開(kāi)出發(fā)票但未到確認(rèn)收入條件，可能出現(xiàn)增值稅收入與所得稅不一致的情況。此時(shí)，需按增值稅規(guī)定申報(bào)納稅，而所得稅則按實(shí)際確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)申報(bào)。對(duì)于跨年確認(rèn)收入的情況，應(yīng)確保在正確的時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行稅務(wù)處理，并保留相關(guān)憑證以備查驗(yàn)。
03/25 22:20
84785006 
03/25 22:29
現(xiàn)在，已經(jīng)按照開(kāi)出發(fā)票的時(shí)間確認(rèn)了收入，現(xiàn)在審計(jì)要求整改，增值稅已經(jīng)交了，所得稅這塊改怎樣處理？
易 老師 
03/25 22:35
針對(duì)已按開(kāi)出發(fā)票時(shí)間確認(rèn)收入，但審計(jì)要求整改的情況，所得稅處理上，應(yīng)首先調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表中的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，確保與稅法規(guī)定一致。然后，根據(jù)調(diào)整后的收入重新計(jì)算應(yīng)納稅所得額，并申報(bào)繳納相應(yīng)的所得稅。
84785006
03/25 22:39
那就意思先把賬務(wù)調(diào)整了，再更正所得稅納稅申報(bào)表是嗎？
84785006
03/25 22:43
還是延時(shí)先不用管，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整？
易 老師
03/25 22:43
同學(xué)您好！ 提供資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)，若已開(kāi)票但未到確認(rèn)收入條件，確實(shí)可能出現(xiàn)增值稅與所得稅收入不一致的情況。此時(shí)，應(yīng)遵循增值稅規(guī)定及時(shí)申報(bào)納稅，而所得稅則按實(shí)際收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)申報(bào)。
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