問(wèn)題已解決

開(kāi)出了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，但是不符合收入確認(rèn)的條件，沒(méi)有辦法確認(rèn)收入，怎么做賬務(wù)處理？怎么寫(xiě)憑證

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2017 08/23 10:30
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李?lèi)?ài)文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
既然開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，就是說(shuō)明已達(dá)到收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。做收入處理，沒(méi)辦法，不做收入處理，當(dāng)月報(bào)不了稅
2017 08/23 10:32
84784980
2017 08/23 10:35
我看初級(jí)會(huì)計(jì)上面寫(xiě)的是：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 可以這樣作分錄？
李?lèi)?ài)文老師
2017 08/23 10:37
需要做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。這個(gè)是沒(méi)有問(wèn)題的，不然報(bào)不了增值稅
84784980
2017 08/23 10:40
@李?lèi)?ài)文老師:意思是初級(jí)書(shū)上的分錄和現(xiàn)實(shí)工作是不相符的？
李?lèi)?ài)文老師
2017 08/23 10:47
一、確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 二、確認(rèn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 這個(gè)是一致的
84784980
2017 08/23 10:51
@李?lèi)?ài)文老師:這個(gè)我懂，我不懂的是不符合收入確認(rèn)條件，但是已經(jīng)開(kāi)出了票，怎么辦？就是我不能確認(rèn)收入呢？我想讓您給我解釋下初級(jí)教材里的那個(gè)分錄借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
李?lèi)?ài)文老師
2017 08/23 10:52
不符合收入確認(rèn)條件，這個(gè)是你說(shuō)的，但是已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票，稅務(wù)認(rèn)可的是已開(kāi)發(fā)票，就是達(dá)到收入確認(rèn)條件，就必須確認(rèn)收入了。只能按稅法規(guī)定執(zhí)行
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