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實(shí)務(wù)
問題已解決
有個(gè)個(gè)人想在本市落戶，但是需要繳納一定的個(gè)稅，所以就從公司賬戶給他發(fā)了個(gè)勞務(wù)費(fèi)，銀行回單備注的是傭金，然后交了5.7萬的個(gè)稅。他雖然不是本單位人員，不在本單位工資表內(nèi)，但如果把他看做是管理人員，那么這么做分錄，可以么？那要是看做管理人員，借：管理費(fèi)用-工資 20萬 貸：應(yīng)付職工薪酬 20萬，借：應(yīng)付職工薪酬 20萬 貸：個(gè)稅5.7萬，貸：銀行存款14.3萬。如果可以。這筆20萬可以稅前扣除么？
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)您好，勞務(wù)費(fèi)不走應(yīng)付職工薪酬。
勞務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄：借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等，貸：銀行存款等。
勞務(wù)費(fèi)，即個(gè)人所得稅中的勞務(wù)報(bào)酬是指?jìng)€(gè)人獨(dú)立從事各種非雇傭的各種勞務(wù)所取得的所得，它與工資薪金所得的區(qū)別在于勞務(wù)報(bào)酬是獨(dú)立個(gè)人從事自由職業(yè)取得的所得，而工資薪金所得屬于非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)活動(dòng)。
03/25 16:12
大侯老師 
03/25 16:13
實(shí)際支付的勞務(wù)費(fèi)是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的。只是做賬和工資有差異。
84785017 
03/25 16:19
那就是? 借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 20萬 貸：個(gè)稅5.7萬，貸：銀行存款14.3萬。對(duì)么？回單上標(biāo)注是 傭金，也可以計(jì)入? 管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 對(duì)么？如果可以。這筆20萬可以稅前扣除么？
84785017
03/25 16:23
稅前扣除，不需要這個(gè)人去開發(fā)票，支付給他就可以稅前扣除了，對(duì)吧
大侯老師
03/25 16:35
借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 20萬 ，
貸：應(yīng)付勞務(wù)費(fèi)20萬，
借：應(yīng)付勞務(wù)費(fèi)20萬，
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅5.7萬，
銀行存款14.3萬。
繳納個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅5.7萬
貸：銀行存款5.7萬。
分錄這樣寫比較完善。
另外，勞務(wù)費(fèi)是需要對(duì)方開發(fā)票過來的。
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