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問題已解決
老師好，跨年的憑證，當時會計科目入錯了，現(xiàn)在更正，是必須紅沖當時錯誤的那張憑證再做一張正確的，還是直接把相關(guān)的科目更正過來就行。
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你好，可以只調(diào)整差額。
03/23 15:23
84785045 
03/23 15:28
金額沒錯，只是正確的應(yīng)該做借：銀行存款，貸：其他就付款，當時做成借：銀行存款，貸：預(yù)收帳款了?？颇坑缅e了，此張憑證上還有其他的業(yè)務(wù)做一起了，所以就想問問是都紅沖，還是怎么著。
郭老師 
03/23 15:33
借預(yù)收賬款貸，其他應(yīng)付款可以只調(diào)整差額
84785045
03/23 16:59
老師，交的車輛保險費8萬多塊錢，能不能不直接入一筆入到銷售費用里，而 是做到長期待攤費用里面，按12個月攤銷，這樣的話利潤不是負數(shù)了，想成正數(shù)交些所得稅。
郭老師
03/23 17:02
預(yù)付賬款，然后按月分攤
長期待攤費用是13個月以上的。
84785045
03/23 17:07
怎么入帳，沒看懂，之前做的是借：預(yù)付--保險公司 貸：銀行存款 ，來了發(fā)票后做借：銷售費用 應(yīng)交稅費--進，貸：預(yù)付帳款--保險公司
郭老師
03/23 17:12
借預(yù)付賬款、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項貸、銀行存款，
然后按月分攤借管理費用等
貸預(yù)付賬款。
84785045
03/23 18:03
老師十月份有個二十萬的車輛保險費入的長期待攤費用攤銷，那還得調(diào)整嗎
郭老師
03/23 18:04
你好對的
把剩下的借預(yù)付賬款貸長期待攤費用
84785045
03/23 18:05
一般都是先預(yù)付保險公司款，貸，銀行，來票攤銷時不走預(yù)付科目還能有其他科目不
郭老師
03/23 18:06
借管理費用貸預(yù)付賬款
按月分攤
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